内部控制建设自评表.rtf资料文档下载

内部控制建设自评表.rtf资料文档下载

《内部控制建设自评表.rtf资料文档下载》由会员分享，可在线阅读，更多相关《内部控制建设自评表.rtf资料文档下载（12页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

1.未主持的扣1分；

2.主持1次的扣0.5分；

3.主持2次以上的不扣分；

1.4班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职1.0否否是重点评价除了单位负责人外的单位班子成员在领导小组中任职并承担工作职责的情况：

（1）是否在领导小组中任职；

（2）是否明确了班子成员的分工。

1.未在领导小组中任职的扣1分；

2.任职没有工作分工的扣0.5分；

2.1单位内部控制工作小组负责人1.0是是是重点评价单位内控工作小组成立情况及负责人情况：

（1）是否成立了工作小组；

（2）明确负责人是由行政管理部门负责人、财务部门负责人还是其他部门负责人承担。

1.未成立工作小组的扣1分；

2.成立工作小组未明确负责人的扣0.5分；

2.2单位内部控制工作小组会议次数1.0是是是重点评价单位内控工作小组工作开展情况：

是否针对内控工作召开会议，

（1）未召开；

3单位内部控制专题培训工作开展情况3单位开展内部控制专题培训次数2.0是是是重点评价内控专题培训开展情况：

（1）未开展专题培训；

（2）开展1次培训；

（3）开展2次以上培训。

1.未开展的扣1分；

2.开展1次的扣0.5分；

3.开展2次以上的不扣分；

4单位内部风险评估工作开展情况4本年是否开展内部控制风险评估2.0是是是重点评价风险评估工作的开展情况：

（1）是否开展了年度风险评估；

（2）是否明确风险评估内容、是否明确了风险评估结果及结果利用情况、是否出具了风险评估报告、是否针对风险评估结果出具了内控改进建议等内容。

1.未开展风险评估工作的扣1分；

2.风险评估结果未利用扣0.5分；

5单位层面内控手册建立情况5是否建立内部控制手册2.0是是是重点评价单位内部控制手册建立的情况：

（1）是否建立了内控手册；

（2）建立内控手册时是否包含了关键内容：

总则或内控手册概述、风险评估与内部控制方法、单位层面内部控制要求、业务层面内部控制要求、内部控制自我评价与监督机制等。

1.未建立手册扣2分；

2.手册内容不全的扣1分；

6内控牵头部门及监督部门明确情况6内部控制牵头部门、监督部门明确情况2.0是是是重点评价内控牵头部门、监督部门是否落实：

是由行政管理部门、财务部门还是其他部门承担；

是否与内控监督部门进行了分离设置。

1.未落实牵头部门的扣0.5分；

2.为落实监督部门扣0.5分；

3.未分离的扣0.5分；

2单位内控工作小组成立及工作开展情况1单位内控领导小组成立及工作开展情况附件1行政事业单位内部控制建设自评得分表第1页，共12页指标编号一级指标指标编号二级指标分值设置省/市级底线指标县区级底线指标是否适用自评得分指标说明评价说明附件1行政事业单位内部控制建设自评得分表7分事行权机制建设情况7对六大经济业务活动的决策、执行、监督，是否明确分工、相互分离、分别行权。

1.0是是是重点评价分事行权机制建设情况：

（1）是否实现了单位层面的决策、管理、执行与监督的分离设置；

（2）是否明确六大经济活动内部控制的决策、管理、执行与监督机构的分离设置。

（1）未落实扣1分；

（2）六大经济业务活动每个经济业务活动未明确扣0.1分；

8分岗设权情况8对涉及六大经济业务活动的相关岗位，是否依职定岗、分岗定权、权责明确。

2.0是是是重点评价是否落实分岗设权：

六大经济业务活动中是否设置相关岗位并明确各个岗位的职责。

（1）六大经济业务活动全部未明确相关岗位设置及岗位职责的扣2分；

（2）每缺失一个经济业务活动中相关岗位设置及岗位职责扣0.4分，扣完为止；

9分级授权情况9对各管理层级和各工作岗位，是否依法依规分别授权，明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限。

1.0否否是重点评价分级授权落实情况。

（1）是否在决策、管理、执行与监督各类权限范围内明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任；

（2）是否明确了一般授权与特殊授权界限等。

（1）未落实扣0.5分；

（2）未落实扣0.5分；

10关键岗位轮岗机制建设情况10对六大经济业务活动中的关键岗位，是否建立干部交流和定期轮岗制度。

1.0否是是重点评价六大经济业务活动的关键业务岗位中是否设置了关键岗位轮岗机制。

1.未建立轮岗机制的扣1分；

2.未健全轮岗机制的扣0.5分；

11专项审计机制建设情况11不具备轮岗条件的单位，是否对六大经济业务活动中的关键岗位采用专项审计等控制措施。

1.0否是是重点评价在不能实现关键岗位轮岗机制时，是否设置了专项审计的机制。

1.未建立专项审计机制的扣1分；

2.未健全专项审计机制的扣0.5分；

12内控信息系统建立及内控要求嵌入信息系统情况5.0否否是重点评价内控信息系统建立情况及是否将内控要求嵌入在内控信息系统情况：

（1）是否明确将单位层面及业务层面内部控制要求（分事行权、分岗设权、分级授权、不相容岗位分离等）要求嵌入信息系统；

（2）是否将流程控制中的编制岗、审核岗、审批岗等不相容岗位嵌入系统；

（3）是否将各不相容岗位的控制要素、控制要素的审批要求、审批要求的政策依据等嵌入系统。

1.建立覆盖六大经济活动的内控信息系统未落实内控要求的扣2分；

2.未建立内控信息系统的扣5分；

13.1预算管理领域流程梳理情况3.0是是是重点评价流程说明梳理结果（含：

主责部门、主责岗位、控制动作、控制要素、控制要求、控制依据、单据、时限要求、与其他流程的衔接关系等）是否包含：

（1）部门三年规划编制及审批流程说明；

（2）年度预算编制及审批流程说明；

（3）预算内部分解下达流程说明；

（4）预算执行与分析流程说明；

（5）预算调整流程说明；

（6）决算编制及审批流程说明；

（7）预算绩效评价流程说明等关键业务流程说明。

1.未梳理流程说明的扣2分；

2.缺失一个关键业务流程说明扣0.2分，扣完为止；

不适用的环节不扣分；

第2页，共12页指标编号一级指标指标编号二级指标分值设置省/市级底线指标县区级底线指标是否适用自评得分指标说明评价说明附件1行政事业单位内部控制建设自评得分表13.2收支管理领域流程梳理情况3.0是是是重点评价流程说明梳理结果（含：

（1）收入登记及入账流程说明；

（2）非税收入收取及缴库流程说明；

（3）支出事前申请及审批流程说明；

（4）用款计划申请及审批流程说明；

（5）借款申请及审批流程说明；

（6）报销申请及审批流程说明；

（7）财政直接支付申请及审批流程说明；

（8）财政授权支付申请及审批流程说明；

（9）财政票据申领流程说明；

（10）财政票据核销流程说明；

（11）公务卡申领及注销流程说明；

（12）公务卡报销及还款流程说明；

（13）银行账户开立申请及审批流程说明；

（14）银行账户变更、撤销申请及备案流程说明；

（15）收入、支出分析报告审批流程说明；

（16）会计档案建立与保管流程说明；

（17）会计档案借阅流程说明；

（18）会计档案销毁流程说明等关键业务流程说明。

1.未梳理流程的扣2分；

2.缺失一个关键业务流程说明扣0.1分，扣完为止；

13.3政府采购管理领域流程梳理情况3.0是是是重点评价流程说明梳理结果（含：

（1）政府采购预算编制及审批流程说明；

（2）年度政府采购实施计划申报及审批流程说明；

（3）采购方式变更申请及审批流程说明；

（4）公开招标流程说明；

（5）邀请招标流程说明；

（6）竞争性谈判采购流程说明；

（7）单一来源采购流程说明；

（8）询价采购流程说明；

（9）竞争性磋商采购流程说明；

（10）政府购买服务流程说明；

（11）进口产品政府采购流程说明；

（12）采购履约验收与结算流程说明；

（13）采购质疑答复与投诉受理流程说明等关键业务流程说明。

13.4资产管理领域流程梳理情况3.0是是是重点评价流程说明梳理结果（含：

（1）国有资产配置计划申报及审核流程说明；

（2）国有资产出租、出借流程说明；

（3）（事业单位）国有资产对外投资、提供担保流程说明；

（4）非经营性国有资产转经营性国有资产申请及审批流程说明；

（5）国有资产调拨（划转）、捐赠流程说明；

（6）国有资产出售（出让、转让）和置换流程说明；

（7）国有资产报损、报废流程说明；

（8）国有资产收入上缴流程说明；

（9）国有资产产权登记、变更、注销流程说明；

（10）国有资产产权纠纷调处流程说明；

（11）资产评估流程说明；

（12）国有资产清查核实流程说明；

（13）国有资产年度报告编制及审批流程说明等关键业务流程说明。

13经济业务领域内控流程说明梳理情况第3页，共12页指标编号一级指标指标编号二级指标分值设置省/市级底线指标县区级底线指标是否适用自评得分指标说明评价说明附件1行政事业单位内部控制建设自评得分表13.5建设项目管理领域流程梳理情况3.0是是是重点评价流程说明梳理结果（含：

（1）项目建议书的编制与审批流程说明；

（2）项目可行性研究报告的编制与审批流程说明；

（3）建设项目造价流程说明；

（4）建设项目公开招标流程说明；

（5）建设项目邀请招标流程说明；

（6）建设项目施工与结算流程说明；

（7）建设项目设计变更、洽商签证流程说明；

（8）建设项目竣工验收与（结算）决算流程说明；

（9）建设档案管理流程说明等关键业务流程说明。

13.6合同管理领域流程梳理情况3.0是是是重点评价流程说明梳理结果（含：

（1）合同订立与审批流程说明；

（2）合同履行与结算流程说明；

（3）合同纠纷调节与处理流程说明；

（4）合同档案建立及保管流程说明等关键业务流程说明。

2.缺失一个关键业务流程说明扣0.5分，扣完为止；

14.1预算管理领域流程图编制情况2.0是是是重点评价是否编制了预算管理领域各业务环节对应的流程图（含：

风险点、关键控制点等），关键流程包括：

（1）部门三年规划编制及审批流程；

（2）年度预算编制及审批流程；

（3）预算内部分解下达流程；

（4）预算执行与分析流程；

（5）预算调整流程；

（6）决算编制及审批流程；

（7）预算绩效评价流程等关键业务流程。

1.未编制流程图的扣2分；

2.缺失一个流程图扣0.2分，扣完为止；

14.2收支管理领域流程图编制情况2.0是是是重点评价是否编制了收支管理领域各业务环节对应的流程图（含：

（1）收入登记及