内控管理收支管理制度Word文档格式.doc

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收支管理制度@#@一、财务机构岗位责任制@#@根据国家有关的会计法规，结合单位内部管理的需要，建立相应的财务机构，配备会计、出纳、财务主管（办公室负责人兼任）各一名，制定职责分明的岗位责任制。

@#@并在财务机构内部建立必要的内部牵制制度会计回避制度：

@#@出纳以外的人员不得经管现金、有价证券和票据，出纳人员应做好现金日记账和银行存款日记账的登记工作@#@ @#@二、货币资金管理制度@#@ @#@

（一）现金管理业务：

@#@@#@ @#@１按照《现金管理暂行条例》的规定，明确现金开支范围。

@#@@#@ @#@２根据单位日常零星支出的需要支取现金，库存现金不得超过财政部门规定限额，大额支出必须通过银行转账方式支付。

@#@@#@ @#@3、会计与出纳人员要建立库存现金盘存制度，保证账实相符。

@#@@#@ @#@4、单位资金不允许公款私存或以存折储蓄方式管理。

@#@ @#@@#@ @#@

（二）票据及有关印章的管理@#@ @#@１、加强与货币资金相关的票据的管理，票据的购买、保管、领用由办公室指派专人负责管理。

@#@做好登记记录，防止空白票据的遗失和被盗用@#@2、对办理支付款项所需的全部印章分开保管，如需印盖财务章、法人章必须经审批，并做好登记记录。

@#@@#@（三）大额资金支付业务@#@重大资金划转、结算（支付）事项，经领导集体研究决定后，以银行转账方式支付。

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