资产负债表格式及表格文档格式.docx

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年月日

2.资产负债表规模分析

（1）根据有关资料编制资产负债表规模分析表，见表2-2.

表2-2资产负债表规模分析表

单位：

万元

资产

—年12月

31日

年12月

增减额

增减百分比

上年-前

年

本年-上年

上年

本年

流动资产：

货币资金

交易性金融资产

应收票据

应收账款

预付账款

应收利息

应收股利

其他应收款

存货

一年内到期的非流动资产

其他流动资

产

流动资产合计

非流动资产

可供出售的

金融资产

持有至到期

投资

长期应收款

长期股权投

资

投资性房地

固定资产

在建工程

固定资产清

理

生产性生物

油气资产

无形资产

开发资产

商誉

长期待摊费

用

递延所得税

其他非流动

合计

资产总计

流动负债：

短期借款

交易性金融

负债

应付票据

应付账款

预收账款

应付职工薪

酬

应缴税费

应付利息

应付股利

其他应付款

一年内到期的非流动负债

其他流动负

债

流动负债合

计

非流动负债

长期借款

应付债券

长期应付款

专项应付款

预计负债

负债合计

股东权益：

股本

资本公积

减：

库存股

盈余公积

未分配利润

负债和股东权益合计

（2）进行该公司资产负债表规模分析

3.资产负债表结构分析

（1）根据有关资料编制资产负债表结构分析表，见表1-3.

表1-3资产负债表结构分析表

%

结构

负债及所有者

权益

流动资产

增（减）

交易性金融资

交易性金融负债

应付职工薪酬

一年内到期

的非流动资产

其他流动资产

一年内到期的

其他流动负债

流动资产合计

流动负债合计

非流动资产：

可供出售金融

持有至到期投

长期股权投资

递延所得税负债

固定资产清理

其他非流动负债

非流动负债合计

开发支出

长期待摊费用

递延所得税资

其他非流动资

非流动资产合

股东权益合计

权益合计

（2）进行该公司资产结构分析

（3）进行该公司资本结构分析

4.资产负债表财务比率分析

（1）偿债能力分析

第一，根据有关资料计算偿债能力分析指标，编制偿债能力指标对比分析表，见表1-4o

表1-4偿债能力指标对比分析表（环比）

项目

变动情况

短期偿债能力指标：

流动比率

速动比率

现金流动负债比率

长期偿债能力指标：

资产负债比%

产权比%

已获利息倍数

第二，对该公司偿债能力进行分析

（2）营运能力分析

第一，根据有关资料计算营运能力分析指标，编制营运能力指标对比分析表，见表1-5.

表1-5营运能力指标对比分析表（环比）

应收账款周转率（次）

应收账款周转期（天）

存货周转率（次）

存货周转期（天）

流动资产周转率（次）

流动资产周转期（天）

固定资产周转率（次）

固定资产周转期（天）

总资产周转率（次）

总资产周转期（天）

第二，进行该公司营运能力分析

5.撰写资产负债表分析报告

资产负债表分析报告

、公司概况

、资产负债表变动情况总体分析

三、偿债能力分析

四、营运能力分析

五、综合评价与结论

六、建议

第----学习小组成员签字: