建安企业财务管理办法docWord文档下载推荐.doc
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(4)与设备部、材料部保持紧密联系,协助设备部和材料部搞好机料管理,严把成本控制关。
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(5)按照经济稽核原则,定期检查资金使用情况,挖掘增收节支的潜力,考核资金使用效果,及时提出合理化建议。
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(6)遵守职业道德规范,不得泄露经理部机密。
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(7)每月编制资金使用情况表,交项目经理审核。
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(8)完成经理部领导交给的其他任务。
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2、出纳的工作职责\"
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(1)认真执行现金管理制度,根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付,收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”“付讫”,并在登记后将收付款凭证返回会计。
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(2)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。
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(3)严格支票管理制度,编制支票使用档案。
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(4)积极配合银行做好对帐、报帐工作。
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(5)配合会计做好各种帐务处理。
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(6)遵守职业道德规范,不得泄露经理部机密];
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(7)完成经理部领导交给的其他任务BC}VBD
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第二条、财务部门的职责与权利`VHS`!
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1、财务部门的职责:
依法组织与实行经理部的日常会计核算,收集、整理和分析有关会计数据与资料,提出管理意见,实行事前控制与事中监督。
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2、财务部门的权利:
审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性,对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销,情况严重的上报项目经理。
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3、财务部直接对项目经理负责。
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第三条、财务日常工作办法#%,V,u3
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1、项目经理部财务采取印鉴分管制度,出纳一枚,会计一枚,其中一人外出时,交由项目经理监管。
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2、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性,对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销,情况严重的上报项目经理。
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3、对于发生的业务,应开具对口行业的正规发票,不能取得正规发票的,应由业务经办人到税务局开具税务发票,特殊情况的经项目经理同意后,由财务办理。
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4、发票正面必须注明:
日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人,并盖有销货单位发票专用章或财务专用章。
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5、发标反面必须注明:
事项、经办人、证明人、验收人或在发票粘贴薄反面注明事由,并根据有关规定办理报帐手续。
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6、大额购买材料、办公用品等,须填写《申购单》,经项目经理批准后方可购买。
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7、职工医疗费用原则上不能报销,工伤除外,具体参照总公司《总公司管理办法》执行。
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8、发票张数多的需用发票粘贴薄,由财务会计审核后,项目经理签字报销。
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9、材料部购买固定资产、大型周转材料,必须向总公司设备物资部打正式的申请报告,经总公司审批同意后,材料部才能购买,材料设备发票必须由项目经理签字报帐。
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10、一切罚款,应该写明具体情况,并有人证明,经项目经理签字后,可报销50%,列为间接费用。
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11、出租车车票,视具体情况报销。
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12、汽车司机的每日出车补贴为5元。
每月按30天计。
无重大交通事故,年终按每月60元标准发奖励,由行办造册。
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13、费用报销的程序是:
报销人收集原始单据→会计初步审核同意→项目经理签字同意→会计制凭证→出纳付款或会计制凭证冲帐。
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14、不按有关规定执行报销程序的,一律不给予报销。
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15、报销金额,不能有任何人为涂改,涂改后的报销凭证,不能报销。
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16、考虑到职工野外施工的艰苦,职工应承担的所得税从福利费中支出。
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17、总公司列转的技术装备费,进入待摊费用中进行核算,分期进入成本。
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18、职工生活补贴每人每天10元,由食堂统一用于生活费开支,不再造册发放,此费用列入间接费用,抵扣总公司管理费。
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第四条备用金及借款程序管理?
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1、采购人员、驾驶员、对外联系业务人员等可借支备用金;
每人借支累计总额具体规定为:
项目经理、项目副经理2万元,总工10000元,办公室主任10000元,驾驶员3000元,部门负责人3000--4000元,其他人员视具体情况而定。
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2、备用金借支程序:
借款人申请→会计审核签署意见→项目经理签字同意→会计出凭证→出纳付款。
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3、民工个人,不能直接向财务部借支,必须通过所属施工工区负责人向财务借支。
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4、借款人必须在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐,对借款人未及时偿还的借支,财务部门有权扣工资偿还。
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5、超过借支总额累计金额的,不能再次借支。
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6、备用金使用过程中,1000元以内的经济活动可由项目部部门负责人签字负责,1000元以上的必须由项目经理同意,否则不给予报帐。
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7、施工队借款必须由工程计划部、质检部、分管领导开具工程量情况说明,交财务扣除借支款后报项目经理审批,预防不良超支现象发生。
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上述相关规定,若遇到特殊情况,可视具体情况,经项目经理签字同意后,灵活变通处理。
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第五条支票领用管理XV]NTQn
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1、为严格控制现金使用量,超过现金结算金额和范围的必须使用支票;
特殊情况下,使用大金额现金结算,应事先征得财务部门的同意,并经项目经理同意后,方可进行现金支付。
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财务部将拒绝支付一切,未经项目经理审批的,超过结算起点的大额现金。
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2、各部门应在每月月底,将下月的用款计划送交财务部门,支票领用人凭借有效的用款计划填写支票领用单,经领导审批后领用,并同时登记《支票领用登记簿》。
支票领用单上应注明所需金额上限,超出上限应通知财务部,否则财务部将通知银行,作废该份支票,由此所引起的一切后果,由支票领用人完全承担。
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3、支票存根应由收款人签字,并加盖印章,支票存根因故遗失,支票领用人应立即通知财务部,并以书面形式上报项目经理,由此而造成的一切后果,由支票领用人承担。
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4、已用的支票在3天内必须办理有关冲帐手续,对无故拖延冲帐的按支票金额的5‰处以罚金,在当月工资中扣缴;
特殊情况应向财务部说明。
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5、未用的支票应在当日(最迟次日)退回财务部门,否则罚款500元;
如果丢失支票,领用人必须立即报财务部门采取补救措施,并向项目经理写出书面报告,由此造成的一切损失由支票领用人承担。
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6、出纳开具支票,应填写收款人栏目。
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7、支票领用人对所领用的支票的大小写金额、收款人名称等全部内容可能发生的差错负全责。
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第六条、业务招待费和误餐费U8,Uw#
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1、业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人。
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2、因办理经理部相关业务事项,发生的误餐费,可以报销。
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3、业务招待费和误餐费必须取得正式发票,并在发票后注明时间、经办人及证明人。
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4、业务招待费原则上由部门负责人以上报销,但发生业务招待费前应告知项目经理。
其他人员一般情况不得报销业务招待费,若特殊情况需由部门负责向项目经理反映审批后方可发生,报销程序按财务日常工作办法执行。
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5、业务招待过程中发生的无票支出,由项目经理同意后,财务统一办理。
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6、项目部各部门的业务招待费,应本着节约的原则合理开支。
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第七条 差旅费的报销lTEIj!
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1、因为总公司开会、培训等,需出公差,项目部主要领导和主要负责人,由项目经理根据事由缓急,可自行安排乘坐飞机、火车或汽车,票务费用,按实报销;
其余人员按火车(硬卧)标准报销,紧急情况下,项目经理特批者除外。
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