财务分析报告参考模版Word格式文档下载.docx

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（一）截至xx年末，公司资产总额 

万元，负债总额 

万元，少数股东权益 

万元，所有者权益 

万元；

（二）xx年度公司实现营业收入 

万元，利润总额 

万元，扣除所得税万元和少数股东损益万元，公司净利润 

万元。

（三）xx年集团上缴国家各项税金共计 

（四）xx年上缴院国科控股利润 

（五）主要财务指标情况：

1、资产负债率 

%；

2、流动比率 

3、总资产报酬率 

4、净资产收益率 

5、国有资产保值增值率 

%

6、其他比率 

%。

（六）合并数据说明

1、xx年度上报董事会的公司财务决算数据包括合并企业户数家，与xx年度相比，增加（减少）了**********公司、*********公司户。

增加（减少）原因是：

2、由于会计政策的************方面发生了变化，由原来的***************变更为，导致合并报表发生较大变化，具体为：

。

第二部分 

报告期内主要经营情况及财务状况分析

一、公司经营情况

截至报告期，按照公司各控股公司上报的报表数据合并，xx年度公司实现营业收入 

万元，净利润 

公司xx年度营业收入、净利润构成情况表

单位：

万元

序号

控股公司

金额

比例（%）

1

公司本部

2

****公司

3

4

5

6

7

8

9

合并数

100%

100.0%

（一）公司本部经营情况

1、收入情况（大幅增长、减少、持平）

xx年度公司本部主营业务收入 

万元，完成预算指标 

%，同比增长（减少） 

1）xx年公司本部仍然以 

业务（产品、项目）为主，共取得收入 

万元，占全部收入 

%，比上年度增加（减少） 

增加（减少）的主要原因是 

2）xx年度公司本部第二大收入为 

产品（项目），取得收入 

万元，占全部收入的 

3）xx年度公司本部其他收入为 

和 

，共取得收入 

2、成本情况

xx年度公司本部主营业务成本 

万元，同比增长 

%，与收入增长率相比高（低） 

个百分点。

成本增加（减少）的主要原因是 

（多因素分析法进行分析）

3、管理费用情况

xx年度公司本部管理费用支出 

万元，比xx年增加（减少） 

主要原因是 

4、财务费用情况

xx年财务费用 

万元，比xx年度增加（减少）万元，主要原因是 

5、投资收益情况

1） 

xx年度公司投资收益 

万元，主要构成情况为：

2） 

xx年度实际收到上交利润情况

持股企业上缴利润明细表 

持股公司名称

上年度上缴

本年度预算

本年度实际上缴

合计

6、纳税情况

税种

上年度缴纳

本年度缴纳

增长比例

说明：

7、现金流量情况

xx年度本部现金总流入xx万元，现金总流出xx万元，现金净流入xx万元。

其中：

经营活动的现金净流入xx万元，投资活动净流入xx万元，筹资活动现金净流入xx万元。

（二）控股公司经营情况

1、*********公司

*********公司合并营业收入 

万元，分别完成预算指标的 

%和 

原因分析：

********公司销售收入持续稳定增加（减少），但由于主要是原材料（或其他原因）上涨幅度过大（减少），年度净利润同比有较大下降，加上 

原因的影响，净利润同比减少了 

2、********公司

*********公司xx年进一步调整公司业务结构，突出重点发展 

主业，经营收入和净利润均较好地完成全年预算指标。

全年销售收入 

%，其中公司主营 

类业务产品销售收入 

万元，占总收入 

%，同比增长 

公司成本费用合计 

%，低于收入增长率，比预算减少支出 

公司经营净利润 

%，超额完成年度预算的 

3、**********公司

（三）公司财务状况

截至xx年末，公司合并报表资产总额 

公司财务状况比较表 

项目

年初数

年末数

增长数

增长率

资产总额

负债总额

少数股东权益

所有者权益

1、资产总额比年初增加（减少） 

万元，主要是流动资产净增加（减少）万元，其中存货增加（减少）万元；

应收款项增加（减少）元，预付账款增加（减少）万元，货币资金增加（减少）万元、短期投资增加（减少）元；

长期投资增加（减少） 

元，固定资产增加（减少） 

元、无形资产增加（减少）万元等（重要项目大幅增减的原因进行说明）。

2、负债总额比年初净增加（减少） 

元，主要是预收账款增加（减少）万元，其他应付款增加（减少）万元和长短期借款增加（减少）万元等。

公司资产、负债大量增加，主要受******公司报表的影响。

*******公司xx年末资产总额比年初增加（减少）元，其中：

流动资产增加（减少）万元、长期投资增加（减少）万元。

负债总额增加（减少） 

万元，其中预收款增加（减少）万元，其他应付款增加（减少） 

万元，长短期借款增加（减少）万元（重要项目大幅增减的原因进行说明）。

3、所有者权益比年初增加（减少） 

万元，国有资产保值增值率为 

xx年度公司所有者权益由当年实现经营净利润增加（减少）万元，外币报表折算差额、未确认投资损失等因素影响增加（减少） 

万元，扣除所属子公司调整报表年初未分配利润增加（减少）万元和上缴xx利润 

万元，公司所有者权益净增加 

万元（重要项目大幅增减的原因进行说明）。

4、现金流量比年初增加（减少） 

其中经营性现金净流量 

三、公司重要财务事项说明

（一）或有负债情况

1、对外担保情况

公司本部对外担保情况表

借款单位

担保金额

期限

备 

注

本年度增加亿元，另有反担保 

亿元

反担保情况

2、诉讼情况

3、其他情况（如贷款情况等）

（二）本年新增（减少）投资、股权转让、子公司清理情况

1、新增对****公司投资

2、股权转让工作

xx年 

月 

日公司以 

万元转让持有********有限责任公司 

%股权，扣除投资成本和历年累计增值，xx年计入股权转让收益 

3、完成******公司清算工作

********有限责任公司成立于 

年 

月，注册资本 

万元，公司投资 

万元，占股 

月********公司股东会做出决定注销该公司，当即组成清算小组，对公司资产进行清算审计。

根据清算审计报告，对该公司截至xx年月 

日的剩余资产，按照各股东持股比例进行分配。

月，公司实际清理收回货币资金 

万元，固定资产 

按照原始出资额 

万元，扣除清理收回资金 

万元及********公司 

年月交回的费 

万元，该项投资实际损失约 

4、********公司减资，股东相应股权减值

月, 

对*********公司清产核资结果做出批复，********公司于xx年 

月办理减资手续，注册资本由原 

万元减至 

万元，相应我公司 

%股权的出资额减为 

（三）应收款项追回情况

1、经董事会批准， 

月公司以 

原因借给********公司 

截至xx年 

月，全部（部分）收回借款 

万元，除本金外，xx年取得利息收入 

2、应收账款收回情况

（四）基本建设情况

1、经股东会 

日决定，在（地址）进行基本建设。

该项目总概算为 

万元，建筑面积 

平方米。

2、该项目已经中科院（或地方 

部门）于 

年月日批准（文号）。

3、该项目于年 

月日取得了施工许可证，并于 

年月日开工。

总投资额目前情况为：

（五）其他情况

四、年度报表审计情况

1、公司xx年度会计报表审计报告将由*********会计师事务所出具，审计报告意见类型为 

范本2

财务分析报告

　　一,总体评述

（一） 

总体财务绩效水平

　　根据xxxx公开发布的数据,运用xxxx系统和xxx分析方法对其进行综合分析,我们认为xxxx本期财务状况比去年同期大幅升高.

（二） 

公司分项绩效水平

　　项目

　　公司评价

　　二,财务报表分析

资产负债表

　　1.企业自身资产状况及资产变化说明:

　　公司本期的资产比去年同期增长xx%.资产的变化中固定资产增长最多,为xx万元.企业将资金的重点向固定资产方向转移.应该随时注意企业的生产规模,产品结构的变化,这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力,也决定了企业的生产经营形式.因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究.

　　流动资产中,存货资产的比重最大,占xx%,信用资产的比重次之,占xx%.

　　流动资产的增长幅度为xx%.在流动资产各项目变化中,货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度,说明企业应付市场变化的能力将增强.信用类资产的增长幅度明