科大讯飞股份有限公司2018年度财务报表分析报告.docx
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科大讯飞股份有限公司
2018年度财务报表分析报告
本报告以科大讯飞2016-2018年度财务报表数据为分析基础
包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表水平、垂直分析财务指标盈利能力、偿债能力、营运能力、发展成长能力、杜邦等分析
ThisreportisbasedonthedataoffinancialstatementsofListedCompaniesin2016-2018.
IncludinghorizontalandverticalanalysisofSOFP,profitstatement,cashflowstatementandowner'sequitystatementFinancialIndicatorsProfit,DebtPayment,Operations,Development,DuPont,etc.
目录
1财务报表数据
1.1资产负债表 1
1.2利润表 4
1.3现金流量表 5
1.4所有者权益变动表 6
2会计报表分析
2.1资产负债表分析 8
2.1.1水平趋势分析 8
2.1.2垂直结构分析 13
2.2利润表分析 18
2.2.1水平趋势分析 18
2.2.2垂直结构分析 21
2.3现金流量表分析 23
2.3.1水平趋势分析 23
2.3.2垂直结构分析 25
2.4所有者权益变动表分析 27
2.4.1水平趋势分析 27
2.4.2垂直结构分析 28
3财务指标分析
3.1偿债能力分析 29
3.1.1短期偿债能力分析 29
3.1.2长期偿债能力分析 31
3.2营运能力分析 34
3.2.1流动资产周转分析 34
3.2.2固定资产周转分析 36
3.2.3总资产周转分析 37
3.3盈利能力分析 37
3.3.1资产经营盈利能力分析 37
3.3.2资本经营盈利能力分析 38
3.3.3商品经营盈利能力分析 40
3.3.4盈利质量分析 46
3.4发展能力分析 47
3.4.1资产资本成长分析 47
3.4.2营业收益成长分析 48
3.4.3每股净资产分析 49
4杜邦分析
4.1杜邦分析表 50
4.2杜邦分析图 50
5数据来源及计算说明
5.1数据来源 52
5.2计算说明 52
科大讯飞股份有限公司2018年度财务报表分析报告
1 财务报表数据
1.1资产负债表
表格12016-2018 年度资产负债表
Table1BalanceSheetsfor2016-2018
2
项目（万元）
2016
年
2017
年
2018
年
货币资金
254,036.25
264,410.90
240,105.20
应收票据
2,955.68
9,342.37
20,248.77
应收账款
179,781.56
255,245.00
338,930.70
预付款项
5,430.60
4,118.00
2,491.42
应收股利
46.48
46.48
0.00
其他应收款
28,448.51
31,885.03
34,173.41
存货
60,403.64
89,040.72
103,957.75
一年内到期的非流动资产
4,668.94
29,805.48
29,829.81
其他流动资产
17,516.89
40,365.24
6,502.84
流动资产合计
553,288.54
724,259.21
776,239.91
可供出售金融资产
29,898.50
39,824.44
43,655.04
长期应收款
27,907.99
53,613.97
63,689.80
长期股权投资
28,917.41
31,697.16
37,888.04
投资性房地产
2,033.62
1,968.80
2,142.95
固定资产
105,969.35
145,383.77
190,734.16
在建工程
27,133.63
19,463.51
28,200.35
无形资产
107,072.64
113,308.99
162,525.96
开发支出
29,111.78
55,822.20
62,556.91
商誉
112,570.94
112,214.82
112,214.82
长期待摊费用
1,428.01
3,521.75
13,888.88
递延所得税资产
13,472.53
27,013.21
33,143.28
其他非流动资产
2,589.30
5,941.80
3,378.27
非流动资产合计
488,105.69
609,774.42
754,018.46
资产总计
1,041,394.24
1,334,033.64
1,530,258.37
短期借款
30,590.00
42,057.41
71,656.59
交易性金融负债
0.00
0.00
14.31
应付票据
29,660.07
29,313.51
216,305.73
应付账款
61,669.64
105,961.56
0.00
预收款项
47,096.52
72,375.16
77,387.43
应付职工薪酬
23,048.50
35,699.55
46,086.84
应交税费
14,377.01
26,176.39
25,975.70
应付利息
120.33
82.64
0.00
其他应付款
45,536.61
137,826.61
127,722.09
一年内到期的非流动负债
0.00
0.00
11,000.00
其他流动负债
0.00
22.15
5,124.43
流动负债合计
252,098.68
449,514.98
581,273.11
长期借款
37,082.84
46,069.84
36,706.00
长期负债合计
37,082.84
46,069.84
36,706.00
预计负债
21,087.78
29,368.97
57,447.36
递延所得税负债
4,209.19
3,506.01
5,134.09
递延收益-非流动负债
5,038.62
10,322.52
28,522.16
非流动负债合计
67,418.43
89,267.34
127,809.60
负债合计
319,517.11
538,782.32
709,082.71
实收资本（或股本）
131,548.50
138,869.36
209,253.05
资本公积
412,127.00
525,403.66
458,772.56
其中:
库存股
0.00
85,187.69
104,011.74
盈余公积
11,124.58
11,633.67
11,640.78
未分配利润
151,369.44
181,093.49
221,409.77
其他综合收益
-25.66
-39.99
46.06
归属于母公司所有者权益合计
706,143.87
771,772.49
797,110.48
少数股东权益
15,733.26
23,478.83
24,065.18
所有者权益合计
721,877.13
795,251.32
821,175.66
负债与所有者权益总计
1,041,394.24
1,334,033.64
1,530,258.37
科大讯飞股份有限公司，简称科大讯飞，所属的行业是软件开发，公司总部位于安徽省。
2018年，科大讯飞的资产总计是1,530,258.37万元，负债合计是709,082.71万元，所有者
权益合计是821,175.66万元。
科大讯飞股份有限公司2018年度财务报表分析报告
资产构成
709,082.71
821,175.66
负债 所有者权益
从资产的角度看科大讯飞的资产负债表，2016-2018年最近三年的资产总计分别是
1,041,394.24万元、1,334,033.64万元、1,530,258.37万元，其中，2018年的流动资产合计为776,239.91万元，包括240,105.20万元的货币资金和103,957.75万元的存货；非流动
资产合计为754,018.46万元，其中的固定资产占到了190,734.16万元。
资产总额变动趋势
1,530,258.37
1,334,033.64
1,041,394.24
2016年
2017年
2018年
1,800,000.00
1,600,000.00
1,400,000.00
1,200,000.00
1,000,000.00
800,000.00
600,000.00
400,000.00
200,000.00
0.00
负债方面，科大讯飞最近三年的负债总额分别是319,517.11万元、538,782.32万元、
709,082.71万元，其中，2018年的流动负债是581,273.11万元，非流动负债是127,809.60
万元。
所有者权益方面，2016-2018年科大讯飞的所有者权益总额分别为721,877.13万元、
795,251.32万元、821,175.66万元，2018年的股本为209,253.05万元。
5
1.2利润表
表格22016-2018 年度利润表
Table2IncomeSheetsfor2016-2018
项目（万元）
2016
年
2017
年
2018
年
营业总收入
332,047.67
544,468.81
791,722.19
营业收入
332,047.67
544,468.81
791,722.19
营业总成本
308,329.11
506,196.82
771,726.99
营业成本
164,298.43
264,723.79
395,654.62
营业税金及附加
3,023.05
4,257.26
8,187.83
销售费用
64,874.18
111,133.72
172,588.70
管理费用
72,945.42
117,661.15
188,643.26
财务费用
-3,372.90
-2,583.76
-1,666.25
资产减值损失
6,560.94
11,004.66
8,318.83
公允价值变动收益
0.00
0.00
-14.31
投资收益
14,656.08
4,871.67
7,479.60
其中:
对联营和合营企业的投资收益
1,223.99
2,016.11
-378.79
其他业务利润
0.00
10,808.35
35,317.90
营业利润
38,374.64
53,952.02
62,778.39
营业外收入
19,074.63
4,942.73
6,813.71
营业外支出
1,363.31
1,1
升级会员 