科大讯飞股份有限公司2018年度财务报表分析报告.docx

1、科大讯飞股份有限公司2018 年度财务报表分析报告本报告以科大讯飞 2016-2018 年度财务报表数据为分析基础包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表水平、垂直分析财务指标盈利能力、偿债能力、营运能力、发展成长能力、杜邦等分析This report is based on the data of financial statements of Listed Companies in 2016-2018.Including horizontal and vertical analysis of SOFP, profit statement, cash flow statement

2、 and owners equity statement Financial Indicators Profit, Debt Payment, Operations, Development, DuPont, etc.目 录1 财务报表数据1.1 资产负债表11.2 利润表41.3 现金流量表51.4 所有者权益变动表62 会计报表分析2.1 资产负债表分析82.1.1 水平趋势分析82.1.2 垂直结构分析132.2 利润表分析182.2.1 水平趋势分析182.2.2 垂直结构分析212.3 现金流量表分析232.3.1 水平趋势分析232.3.2 垂直结构分析252.4 所有者权益变动表

3、分析272.4.1 水平趋势分析272.4.2 垂直结构分析283 财务指标分析3.1 偿债能力分析293.1.1 短期偿债能力分析293.1.2 长期偿债能力分析313.2 营运能力分析343.2.1 流动资产周转分析343.2.2 固定资产周转分析363.2.3 总资产周转分析373.3 盈利能力分析373.3.1 资产经营盈利能力分析373.3.2 资本经营盈利能力分析383.3.3 商品经营盈利能力分析403.3.4 盈利质量分析463.4 发展能力分析473.4.1 资产资本成长分析473.4.2 营业收益成长分析483.4.3 每股净资产分析494 杜邦分析4.1 杜邦分析表504

4、.2 杜邦分析图505 数据来源及计算说明5.1 数据来源525.2 计算说明52科大讯飞股份有限公司2018 年度财务报表分析报告1财务报表数据1.1 资产负债表表格1 2016-2018年度 资产负债表Table 1 Balance Sheets for 2016-20182项目(万元)2016年2017年2018年货币资金254,036.25264,410.90240,105.20应收票据2,955.689,342.3720,248.77应收账款179,781.56255,245.00338,930.70预付款项5,430.604,118.002,491.42应收股利46.4846.48

5、0.00其他应收款28,448.5131,885.0334,173.41存货60,403.6489,040.72103,957.75一年内到期的非流动资产4,668.9429,805.4829,829.81其他流动资产17,516.8940,365.246,502.84流动资产合计553,288.54724,259.21776,239.91可供出售金融资产29,898.5039,824.4443,655.04长期应收款27,907.9953,613.9763,689.80长期股权投资28,917.4131,697.1637,888.04投资性房地产2,033.621,968.802,142.9

6、5固定资产105,969.35145,383.77190,734.16在建工程27,133.6319,463.5128,200.35无形资产107,072.64113,308.99162,525.96开发支出29,111.7855,822.2062,556.91商誉112,570.94112,214.82112,214.82长期待摊费用1,428.013,521.7513,888.88递延所得税资产13,472.5327,013.2133,143.28其他非流动资产2,589.305,941.803,378.27非流动资产合计488,105.69609,774.42754,018.46资产总计

7、1,041,394.241,334,033.641,530,258.37短期借款30,590.0042,057.4171,656.59交易性金融负债0.000.0014.31应付票据29,660.0729,313.51216,305.73应付账款61,669.64105,961.560.00预收款项47,096.5272,375.1677,387.43应付职工薪酬23,048.5035,699.5546,086.84应交税费14,377.0126,176.3925,975.70应付利息120.3382.640.00其他应付款45,536.61137,826.61127,722.09一年内到期的

8、非流动负债0.000.0011,000.00其他流动负债0.0022.155,124.43流动负债合计252,098.68449,514.98581,273.11长期借款37,082.8446,069.8436,706.00长期负债合计37,082.8446,069.8436,706.00预计负债21,087.7829,368.9757,447.36递延所得税负债4,209.193,506.015,134.09递延收益-非流动负债5,038.6210,322.5228,522.16非流动负债合计67,418.4389,267.34127,809.60负债合计319,517.11538,782.

9、32709,082.71实收资本(或股本)131,548.50138,869.36209,253.05资本公积412,127.00525,403.66458,772.56其中:库存股0.0085,187.69104,011.74盈余公积11,124.5811,633.6711,640.78未分配利润151,369.44181,093.49221,409.77其他综合收益-25.66-39.9946.06归属于母公司所有者权益合计706,143.87771,772.49797,110.48少数股东权益15,733.2623,478.8324,065.18所有者权益合计721,877.13795,

10、251.32821,175.66负债与所有者权益总计1,041,394.241,334,033.641,530,258.37科大讯飞股份有限公司，简称科大讯飞，所属的行业是软件开发，公司总部位于安徽省。2018 年，科大讯飞的资产总计是 1,530,258.37 万元，负债合计是 709,082.71 万元，所有者权益合计是 821,175.66 万元。科大讯飞股份有限公司2018 年度财务报表分析报告资产构成709,082.71821,175.66负债所有者权益从资产的角度看科大讯飞的资产负债表， 2016-2018 年最近三年的资产总计分别是1,041,394.24 万元、1,334,03

11、3.64 万元、1,530,258.37 万元，其中，2018 年的流动资产合计为 776,239.91 万元，包括 240,105.20 万元的货币资金和 103,957.75 万元的存货；非流动资产合计为 754,018.46 万元，其中的固定资产占到了 190,734.16 万元。资产总额变动趋势1,530,258.371,334,033.641,041,394.242016年2017年2018年1,800,000.001,600,000.001,400,000.001,200,000.001,000,000.00800,000.00600,000.00400,000.00200,000

12、.000.00负债方面，科大讯飞最近三年的负债总额分别是 319,517.11 万元、538,782.32 万元、709,082.71 万元，其中，2018 年的流动负债是 581,273.11 万元，非流动负债是 127,809.60万元。所有者权益方面， 2016-2018 年科大讯飞的所有者权益总额分别为 721,877.13 万元、795,251.32 万元、821,175.66 万元，2018 年的股本为 209,253.05 万元。51.2 利润表表格2 2016-2018年度 利润表Table 2 Income Sheets for 2016-2018项目(万元)2016年201

13、7年2018年营业总收入332,047.67544,468.81791,722.19营业收入332,047.67544,468.81791,722.19营业总成本308,329.11506,196.82771,726.99营业成本164,298.43264,723.79395,654.62营业税金及附加3,023.054,257.268,187.83销售费用64,874.18111,133.72172,588.70管理费用72,945.42117,661.15188,643.26财务费用-3,372.90-2,583.76-1,666.25资产减值损失6,560.9411,004.668,318.83公允价值变动收益0.000.00-14.31投资收益14,656.084,871.677,479.60其中:对联营和合营企业的投资收益1,223.992,016.11-378.79其他业务利润0.0010,808.3535,317.90营业利润38,374.6453,952.0262,778.39营业外收入19,074.634,942.736,813.71营业外支出1,363.311,1