产权登记审计报告.docx

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产权登记审计报告

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产权登记审计报告

入、调整完毕，对未在规定时间内完成的应当在审计报告中给予披露。

固定资产增减信息主要在“本年固定资产增加表”、“本年固定资产减少表”中反映。

要根据具体经济事项，对照财政统一的指标口径，明细区分增加、减少的不同原因，归集当年度基础资产数据予以准确反映。

“经财政部门批准盘盈”增加固定资产的价值、数量应与财政部门批复数据一致。

“经财政部门批准处臵”减少固定资产的价值、数量包括了房产、车辆（不含摩托车）和单项原值5万以上的通用及专用设备等资产数据，应与财政部门批复数据一致。

“财政部门批复数据”可从各级财政部门获取。

凡固定资产增减原因为“其他增加”、“会计差错自行调增”、“其他减少”、“会计差错自行调减”等，应以书面形式详细说明具体情况，防止数据填报错误。

（三）检查基础财务资料，全面反映经营性资产及收益情况。

事业单位201X年度对外投资、出租出借等行为应当按照《济南市行政事业单位国有资产管理规定》、《济南市行政事业单位国有资产出租出借监管暂行办法》的要求进行审核报批。

事业单位对外投资应取得财政部门审批文件，出租出借应取得《济南市行政事业单位国有资产出租出借审批表》，本年度重点对未经财政部门审批或备案的对外投资、出租出借等违反规定的行为进行披露。

对目前对外投资和以出租、出借、内部经营等各种形式进行经营活动所涉及的资产、收益情况，各单位应详细、全面、真实披露，并编制上报“有偿使用资产管理情况说明”，详细说明：

历年来以各种形式、各种名义进行的对外投资、资产出租出借、内部经营等经营性经济活动，占用资产数量和价值情况；逐项介绍各经营项目经营情况和向对投资方上缴收入的情况；本年对外投资增加、减少情况和原因；被投资方为独资、控股企业的还要附送加盖公章的资产负债表、利润分配表。

本年增、减对外投资均需与财政部门批复数据一致。

“财政部门批复数据”可从各级财政部门获取。

对“对外投资”、“应收款项”、“暂付款”等账目要重点关注，对资产收益与资产占用数量明显不配比的要重点检查。

（五）对照法定资料，核实资产权属。

单位编制文件、法人登记证、组织机构代码证、土地使用权证、房屋产权证、车辆行驶证等文件是报表中相关数据的填报依据。

各单位要比对原件按照“资产明细表”各项目的统一要求，如实准确填报，明晰产权。

占有、使用车辆的车牌号码、行车证载明所有权人、使用年限等信息均应与“行车证”信息一致；房屋、土地的面积、性质、用途要与土地证、房产证相衔接。

对于缺少原始法定资料的土地、房屋和车辆要收集其他证明材料以及内部证据核实资产权属。

（六）按照资产实物和基础凭证审核固定资产明细表。

各单位资产报表中“在账（未在账）房屋构筑物、土地、交通运输设备、设备”中各项目应逐项、逐条认真填报，固定资产分类代码应与基础单据中记载的品牌名称相适应；“车辆用途”指目前车辆的实际用途，其中“领导用车”仅指按国家规定可以配备车辆领导的专用汽车。

（七）对照资产报表，审核产权登记资产报表是产权登记表的重要依据，产权登记的主要数据应与审核无误的资产报表相关数据保持一致，应报未报财政部门审批由单位自行处臵、减账的资产，在产权登记表中要予以调整冲回。

三、中介机构审计具体要求中介机构应按照市财政局的统一要求，采取现场实物盘点、抽查基础财会资料、检查报表等方法，结合相关政策、法规、制度，针对统一下发的资产报表，慎重发表意见。

中介机构须按照前述“具体审核要求”逐项开展审计工作，并按照“具体审核要求”逐项编写“资产管理状况审计说明”。

凡要求单位书面说明的情况，都须由中介机构在“资产管理状况审计说明”中予以说明。

前述“具体审核要求”，均为中介机构审计时须重点关注的领域，但不限于此。

中介机构要采取有效措施、方法，周密组织，认真检查单位资产管理情况。

对房屋建筑物、土地、车辆要以财务和固定资产实物台账为依据，“以账对物”逐一盘点实

篇三：

各项审计报告需要的资料清单内部审计一.内部审计资料清单账务资料

1.审计期间会计报表及其附注（含分公司）说明：

含年报主表、附表和报表附注以及季报、月报表

2、全部账目说明：

内审期间

3、全部会计凭证说明：

内审期间

4、科目余额表说明：

内审期间各年1级至末级的期初、期末和累计发生额

5、银行存款对账单、余额调节表说明：

内审期间各年所有帐户全部银行存款对账单和审计期末银行存款余额调节表

6、房屋、车辆等固定资产及无形资产产权证明（鉴定书）

7、长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表说明：

截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表

8、长短期借款合同，抵押担保资料说明：

内审期间

9、固定资产盘点表说明：

标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值

10、存货盘点表说明：

截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额1

1、纳税申报表、缴款书、税务检查报告1

2、所有往来明细说明：

含应收（付）帐款、预收（付）帐款、其他应收（付）帐款1

3、收支明细表说明：

内审期间各年主营业务收支明细、其他业务收支明细1

4、费用明细表说明：

内审期间各年管理费用、经营费用、财务费用明细1

5、支票的领、用、存及作废情况表登记簿说明：

内审期间期1

6、发票使用情况表说明：

领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额备查类资料1

7、营业执照说明：

工商1

8、税务登记证说明：

国税、地税1

9、组织机构代码证书说明：

质量监督局20、纳税鉴定文件说明：

国税、地税2

1、公司章程、协议说明：

工商备案2

2、设立、变更验资报告2

3、以前年度审计报告、资产评估报告说明：

内审期间内2

4、清产核资专项审计报告说明：

内审期间内2

5、财务会计制度及相关内部控制制度说明：

含企业会计制度、会计核算办法、内部管理制度2

6、关联方关系及其交易情况、会计政策变更、会计估计变更及原因说明2

7、单位组织结构框架图2

8、股东会、董事会重大决议等文件，重大诉讼、重大违纪事项、重要会议记录说明：

内审期内2

9、上级部门对企业检查的处理、通知文件其他备查类资料30、其他重要经济合同说明：

含租赁、贷款、保证保险、许可权、委托管理、长期投资、购销、专有技术等3

1、工程承包合同3

2、招投标文件3

3、总、分包合同3

4、工程预算及决算书3

5、转让房地产有关资料说明：

商品房销售合同副本、工程施工结算单等3

6、销售情况汇总表3

7、涉及收入、成本的所有合同3

8、房屋销售明细清单专项审计一.高新技术企业认定审计需要的资料清单年度审计需提供的资料

一．基本资料

1、外经委关于可行性报告及董事会组成的批复文件、批准证书，营业执照

2、企业合同、章程

3、财政登记证、外汇登记证、（国、地）税务登记证、外债登记证、组织机构代码证、高新技术企业认定证书

4、历次验资报告、评估报告

5、上年度审计报告

6、减免税批复等税务批准文件

7、外币帐户银行开户证明

8、管理当局声明书（事务所提供样本）

二．内部管理文件及经营情况文件

1、组织机构及管理层人员机构资料

2、重要股东会、董事会、经理办公会决议或会议纪要

3、财务、库存、销售、人事等主要管理制度

4、本年度借款、销售、租赁、担保、投资等合同及协议

5、本年度投资人、实收资本、经营业务等重大变动情况说明

6、重大争议、诉讼、未决事项、兼并及重组等情况说明

7、若进行过内部或政府审计，提供内部或政府审计报告

8、重要资产权属证明文件（如：

房产证、土地使用权证、专利证等）

9、其他对公司有重大影响的文件资料三．会计资料

1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表

2、财务状况说明书及会计报表附注

3、会计帐簿、会计凭证、银行对帐单及余额调节表、现金盘点表、发票

4、实物盘点及往来款对帐记录等专项审计需提供的资料

一．企业基本资料（复印件）

1、批准证书

10、社会保险缴纳证明1

1、企业职工总数的比例说明及企业职工劳动合同签订清单1

2、计算机信息系统集成企业资质证书1

3、软件产品登记证书1

4、软件产品列表篇

四：

关于审计报告,税审报告,注销报告,验资报告的一个说明。

报告篇

一．审计报告审计报告是注册会计师根据独立审计准则的要求，在实施了必要的审计程序后出具的，用于对被审计单位年度会计报表发表审计意见的书面文件

1.哪些公司年检必须出具审计报告：

（

1.）一人有限责任公司、上市股份有限公司和从事金融、证券、期货的公司；（

）从事保险、创业投资、验资、评估、担保、房地产经纪、出入境中介、外派劳务中介、企业登记代理的公司；（

3.）注册资本实行分期缴付未全额缴齐的公司；（

4.）三年内有虚报注册资本、虚假出资、抽逃出资违法行为的公司（

5.）外商投资企业及分支机构一律要做年度审计报告

（6）用报告作其他特殊用途的公司

审计报告所需资料：

（1）12月份的会计报表（资产负债表，损益表）

（2）公司全年的账本；

（3）公司全年的凭证（如果太多可以少拿一些，原则是：

1月、3月、6月、9月和12月的为必拿，中间月份可以抽拿几个月。

）；

（4）公司营业执照复印件、国地税务登记证复印件、组织机构代码证复印件（正,副本均可）；

（5）验资报告复印件或章程、公司上一年度审计报告的复印件（如果没出可以不用提供）；

（6）如是外资企业需提供）公司最新的章程及营业执照副本复印件2））公司最新的验资报告复印件3））税务登记证复印件4））享受优惠政策的批文复印件5））本年度财务会计报表原件6））纳税申报表（或密码）本年度的凭证，账本。

如果太多可以少拿一些，原则是：

1月、3月、6月、9月和12月的为必拿，中间7）月份可以抽拿几个月。

）；8））其他应提供的资料备注：

以上资料中的复印件，必须由提供单位加盖公章予以确认外资公司还需提供外汇卡号和外商投资批准证书复印件

3.出具报告每年的1月1日——5月31日

4.完成时间:

资料齐全在5-7个工作日

5.汇算流程：

1.整理资料进行汇算

出具汇算好的报告

3.送去税务局备案

4.备案好后送还客户三．注销清算报告注销清算报告：

指公司进行清算，税务师对公司账务以及纳税情况进行审核清算公司税务情况。

1.注销清算报告所需资料：

1）公司最新的章程及营业执照副本复印件2）公司最新的验资报告复印件3）税务登记证复印件4）享受优惠政策的批文复印件5）本年度财务会计报表原件6）纳税申报表（或密码）7）本年度的凭证，账本。

8）其他应提供的资料备注：

以上资料中的复印件，必须由提供单位加盖公章予以确认。

外资公司还需提供外汇卡号和外商投资批准证书复印件。

完成时间:

资料齐全在5-7个工作日

3.清算流程：

5.整理资料进行清算

6.出具清算好的报告

7.送去税务局备案

8.备案好后送还客户四．验资报告验资报告，是指注册会计师根据《中国注册会计师审计准则第1602号－验资》的规定，在实施审验工作的基础上对被审验单位的股东（投资者、合伙人、主管部门等）出资情况发表审验意见的书面文件。

内资验资报告所需资料：

篇五：

产权登记工作总结暑假实习工作总结（201X．

7．24--