固定资产管理规定(征求意见稿)Word文档格式.docx

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空调

办公场所或者分拣中心、仓库使用

冰箱

电话

个

座机、视频电话等各类通信设备

电视机

投影仪

扫描仪

包括文件扫描、条码扫描

摄像机

包括摄像机、相机

空气净化器

净化空气、新风等设备

办公机房

机柜

用于存放机房设备，一般用在网络布线间，机房等

服务器

硬盘

交换机

路由器

UPS

监控设备

摄像头

运输设备

汽车

辆

运营资产

访客大堂机

立式

专指写字楼的访客申请访问楼内客户时使用的自助终端设备，包括测试机、备用机

壁挂式

支架

道闸设备

通道

专指写字楼通道出入口管理设备，自行购入的道闸，不包括由我方进行技术改造的道闸设备

入户终端机

专指写字楼的客户接受访客访问时使用的自助终端设备

机房设备

包括服务器及相关配件，如CPU、硬盘、内存（建立三级分类）、不包括租赁的云端服务器

光纤模块

通过网络专线或者建立WIFI环境，以连接大堂机、入户终端、道闸的相关网络设备和设施，不包括连接设备使用的布线材料

无线AP

用于存放机房设备，一般用在网络布线间，机房等。

最小访客系统服务器

CPU

包括服务器及相关配件，如CPU、硬盘、内存、不包括租赁的云端服务器

内存

工具

物流工具

数据采集器

采集运单数据的手持设备，俗称“巴枪”，

其他

1、分类中没有明确的物资，凡是使用寿命在一年以上，且单位价值2000元以上，并在使用过程中保持原有实物形态不变的房屋及建筑物、运输设备、电子设备、机器设备、工具等资产，均作为固定资产的管理范围，使用年限按直线法摊销；

2、分类中没有明确的物资，凡是使用寿命在一年以下，或者单位价值2000元以下的，均列为低值易耗品，入账当期一次性计入费用；

3、分类中没有明确的物资，由多种物料组装起来作为一个整体设备使用的，按照组装的总价格，确定其单位价值，单位价值2000元以上作为固定资产，组装的物料属于其附属设备；

第三条固定资产的管理部门和责任人

资产分类

责任部门

资产保管人

办公资产-非公共用

使用人的部门

使用人

办公资产-公共用

人力资源行政部

行政负责人

运输设备-办公用

运输设备-运营用

物流服务部

物流主管

技术部

技术部指定接口人

运营助理

第四条固定资产的确认时点

根据以下时点，作为固定资产的入账日期。

1、办公资产、运输设备、工具：

应在发票到达之日予以确认，有合同依据的除外。

2、运营资产：

项目达到可使用状态时，根据《验收报告》验收日期予以确认。

验收，指在楼宇基础设施建设完毕后，由技术部发起项目验收流程，施工方和我公司双方共同盖章的《验收报告》，即视同验收合格。

第五条固定资产成本的确定

根据以下所发生的成本和费用范围，作为固定资产的入账金额（固定资产原值）。

固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

如果取得增值税专票，进项可抵扣。

第六条固定资产折旧

固定资产按直线法，按月计提折旧，计入当期的折旧费用。

摊销期限

残值率

年折旧率

36个月

0%

33.33%

48个月

25%

60个月

20%

第七条资产管理流程

一、办公资产&

1、管理流程：

由需求人发起《物资采购申请》，采购部门采购物资入库后，人力资源行政部根据《物资领用单》生成资产条码、登记台帐及责任人，每月10号前盘点责任人组织盘点，财务部根据盘点结果进行盘盈盘亏处理。

2、盘点责任人：

由人力资源行政部、财务部委派。

3、盘点时间：

每月10日前全面盘点一次。

二、运营资产管理

1、项目建设期

²

采购部集中采购发货：

由采购部负责签订合同/零星采购下单，通知供应商发货至项目现场，并将《物资领用单》发给领用人，抄送给技术部技术经理。

收货验收：

领用人进行现场核对后，并回复邮件给采购部确认收货。

2、项目交付期

当项目达到验收标准时，由技术部、财务部派人到现场验收，在《验收报告》签字及双方盖章。

项目验收当天，根据采购部《采购台账》清点项目上采购物资，包括所有运营资产和分拣中心的办公资产（空调、监控等），财务部及技术部一起生成资产条码，将所有资产统一登记在《资产登记表》上，一式多份，由责任人签字后，发邮件给相关部门。

财务部《验收报告》和《资产登记表》，将符合固定资产定义，从“存货”或“在建工程”结转至“固定资产原值”，出具《项目资产清单》，与《资产登记表》差异部分的，详细注明原因。

若运营资产和w分拣中心达到验收的时点不一致，应分别进行验收，先达到先验收。

3、入户终端管理

（1）项目建设期

每个项目单独领用，由领用人记录《终端安装登记表》，项目交付后发给技术部对接人汇总存档。

（2）后续维维护期

终端由技术部对接人管理，按照终端存放位置分为两种情况登记使用情况：

A.终端存放在分公司仓库，由技术部对接人管理，如需领用或退回，由技术部对接人在《终端安装登记表》登记出入库，并更新《资产登记表》。

B.终端存放在项目分拣中心，由分拣中心运营助理保管。

项目交付后，技术部将入户终端按照一定数量存放到分拣中心作为周转备机，根据存放数量记入该项目的固定资产，终端由分拣中心运营助理保管。

技术部对接人定期至分拣中心核查终端数量与设备编号。

分拣中心运营助理建立《终端安装登记表》，入户终端安装或撤销，由分拣中心运营助理办理出入库，并更新《终端安装登记表》。

对应需返修的设备，由技术部对接人回收后进入返修流程，并在《资产登记表》上进行更新。

4、运营资产盘点

盘点责任人：

由技术部、财务部委派。

盘点时间：

每月定期抽盘3-5个项目运营资产。

季度全盘运营资产。

三、工具

由需求人发起《物资采购申请》，采购部门采购物资入库后，分拣中心运营助理根据《物资领用单》生成资产条码、登记台帐及使用人，每月10日前由分拣中心运营助理自行盘点，财务部根据盘点结果进行盘盈盘亏处理。

分拣中心运营助理、财务部的资产管理岗。

由于工具的流动性较大，易损耗，每月10日前由分拣中心运营助理自行盘点，上报盘点结果给财务部的资产管理岗，财务部的资产管理岗位每月到项目抽盘和复核。

每年结束的15天内，全面盘点一次。

第八条资产管理责任

1、“谁使用，谁保管”的管理大原则，所有资产均需落实到责任人。

2、所有资产均需按照《固定资产管理编码》，由资产管理责任人登记编码，并在该物资上粘贴编码标签；

3、离职交接：

离职前必须完成资产交接，并在离职交接单上交接双方签字确认后，才能办离职手续；

4、固定资产发生遗失或者损坏的，其赔偿责任顺序如下：

（1）有购买资产保险的，向保险公司进行索赔；

（2）没有购买资产保险的，按资产残值或者维修金额，由资产责任人负责全额赔偿；

（3）资产责任人拒绝赔偿的或者无法赔偿的，由上级负连带赔偿责任；

（4）无法厘定的历史责任，计入资产所在部门的当期损益，由部门承担；

（5）运营资产未按照规定履行盘点，上报资产使用情况，由盘点责任人承担。

第九条资产变动

1、办公资产：

由行政负责人填写《资产变动申请单》，经直接领导审批后，行政负责人更新《资产登记表》，财务部根据《资产变动申请单》做账务变更处理。

由技术部接口人填写《资产变动申请单》，经技术部领导审批后，技术部接口人更新《资产登记表》，财务部根据《资产变动申请单》做账务变更处理。

3、工具：

由分拣中心运营助理填写《资产变动申请单》经物流服务部领导审批后，分拣中心运营助理更新《资产登记表》，财务部根据《资产变动申请单》做账务变更处理。

4、资产编号保持不变。

第十条资产维修和处置

1、固定资产发生正常的损耗需要维修或者更换零件的，由责任人邮件上报申请维修费用。

2、固定资产发生了正常故障，从专业角度判断已经没有维修价值的，由责任人申填报《资产报废申请表》申请将固定资产报废或者变卖处置，应当将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

第十一条解释权

本规定的解释权归财务部。

第十二条附表

附表一：

《入库单》

附表二：

《物资领用单》

附表三：

《资产登记表》

附表四：

《终端安装登记表》

附表五：

《项目资产清单》

附表六：

《固定资产盘点明细表》

附表七：

《资产变动申请单》

附表八：

《固定资产管理编码》

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