内部财务管理调查问卷Word文件下载.doc

内部财务管理调查问卷Word文件下载.doc

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2、您的答案是您自己独立判断的；

3、您的答案是经过深思熟虑的；

4、对于你认为不好填写，而且不适用的地方可以填不适用。

特殊情况可以在备注中说明。

一、业务循环调查

调查问题

回答结果

备注

是

否

不适用

1、是否存在白条顶替库存现金的情况？

2、是否每月调节银行对帐单和银行存款日记帐之间的差额？

3、原始凭证是否都经稽核人员和有关领导审核无误？

4、固定资产总帐是否每年与固定资产管理部门台帐核对相符？

5、应收帐款、其他应收款是否定期催收清理？

6、工资标准的制定及变动是否经授权批准？

7、 计时、计件工资的原始记录是否齐全？

8、固定资产的取得、处置和出售是否有书面授权批准？

9、签订合同前是否核准客户信用？

10、销售发票是否以审核后的销售合同为依据？

11、企业各级人员需使用印章时是否按要求填写印章使用单，将其与所需印的文件一并逐级上报，经公司有关人员审核？

12、印章保管人是否对文件内容和印章使用单上载明的签署情况予以核对，经核对无误的方盖章？

13、投资项目是否均经授权批准，投资金额是否及时入帐？

14、融资借款是否均签订借款合同？

15、抵押担保是否获得授权批准？

16、是否有编制报表前核对程序？

17、成本部门是否编制项目成本预算明细？

二、控制环境调查

备注

18、你觉得建立一套完整清晰的内部控制体系是否重要？

19、在执行过程中会习惯性考虑人情问题？

20、是否对那些属于“非常或例外”事项及时作出反应？

21、您认为公司的管理制度是否能得到严格执行？

22、是否存在制度脱离实际,无法执行的情况

23、是否存在遇到旺季时工作任务繁重，制度执行不力的情况

24、您认为部门的制度、流程建设与部门的工作相匹配吗？

25、就您所知，公司内的管理制度在给某人以执行权限时，是否经常出现超出权限的行为？

26、内审部门是否承担监督、检查及业务规程的遵循执行情况的责任？

27、您认为目前财务管理的主要问题是什么？

（）（可多选）

A、对公司发展战略不明确B、无法为企业决策提供财务分析等数据支持

C、管理制度及业务流程不规范D、对国家财经、税务政策不了解

E、税务管理混乱，缺乏事先筹划　F、企业融资能力欠缺

G、资金统筹能力差H、与银行、税局等政府机构关系较差

I、会计核算，账务处理经常出现错误

J、人员不足或人员素质不满足需要

K、人员分工不合理，职责不明确

L、与其他各部门配合不到位

M、暂时没问题

28、在环境发生变化的时候，制度、流程是否会及时更新？

（）

A、及时更新B、有时更新但不够及时C、更新缓慢D、不更新

29、您认为部门间出现推诿或扯皮现象的原因主要是什么？

（）

A、部门间职责不清B、业务流程不合理

C、规章制度不健全D、部门员工缺乏责任心、解决问题主动性不强

E、怕承担责任，多一事不如少一事

F、暂时没问题

30、您认为目前工程管理中存在的最大问题是什么？

（）

A、现场管理较差B、项目计划性差，执行差

C、进度控制差，关键节点经常无法控制D、工程管理流程不合理，影响生产效率

E、人员不足或人员素质不满足需要F、质量控制不严

G、安全及文明施工管理不到位H、对施工方、监理方管理不到位

I、其他各部门配合不到位　　　　　　　　J、部门制度与业务流程不规范

K、人员分工不合理，职责不明确

L、暂时没问题

31、你觉得内部控制的作用体现在哪些方面？

A、提高工作效率B、减少错弊

C、降低风险D、只是制度和规定等条文没有多大作用

E、其他

32、您觉得集团在规范过程中还有哪些不足之处？

名词解释：

1.内部控制：

所谓内部控制，是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。

2.业务循环：

业务循环是指处理某一类型经济业务的工作程序和先后顺序的总称。

比如人事及薪金循环：

从招聘员工开始，规范工资率与扣减项目，经计算工时、计算薪金、支付薪金等过程，最后支付个人所得税、填写个人所得税表。

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