精品第章财务管理部Word文件下载.docx

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权重（%）

数据提供

指标说明

1

单位筹资成本控制率

25

财务管理主管

单位筹资成本控制率=（实际单位筹资成本÷

计划单位筹资成本）X100%

单位筹资成本=（实际发生筹资成本总额÷

实际筹资总额）

2

会计核算质量

20

职能部门

职能部门检查结果

3

财务监督质量

总经理

总经理对内部控制的评价

4

资金风险控制

15

部门经理

银行资金及应收款项的风险发生额

5

公司总预算费用控制率

10

部门副职

（公司实际发生费用总额÷

公司预算费用总额）X100%

6

服务质量

客户反馈

公司内外客户投诉次数及程度

合计

100

二、部门绩效考核评估标准

年部门绩效考核表

考核月份：

考核时间：

年月日考核者签名：

序

号

绩效评估标准

权重

（%）

实绩

考核

得分

单项

优秀（100分）

良好（80分）

一般（60分）

差（0分）

公司总预算

费用控制率

公司总预算费用控制率达到或低于规定指标

公司总预算费用控制率高于规定指标%

30

单位筹资成本

控制率

单位筹资成本控制率达到或低于规定指标

单位筹资成本控制率高于规定指标%

资本投资运营

收益完成率

资本投资运营收益完成率高于%

资本投资运营收益完成率低于%

安全管理达标率

安全管理达标率高于%

安全管理达标率低于%

5

卫生管理达标率

卫生管理达标率高于%

卫生管理达标率低于%

部门费用控制率

部门费用控制率达到或低于规定指标

部门费用控制率高于规定指标%

三、岗位绩效考核指标

3.01部门经理

部门综合指标

40

部门考核得分x40％

财务费用控制率

财务管理部

财务费用控制率=（实际发生的财务费用÷

计划财务费用）X100%

（实际发生管理费用÷

计划管理费用）X100%

财务制度建设及执行

根据制度和流程统计

下属员工

管理成效

本人/员工

对下属员工的指导、教育、考核、投诉以及沟通等状况测评

3.02部门副职

管理组及部门经理

单据审核、会计科目运用。

库存管理和物料消耗过程监督

下属员工管理成效

本人/员工/

财务报表及分析质量

准确及时

财务服务质量

各部门及客户

公司内部沟通、外部客户投诉

销售往来控制

坏帐风险、发货风险

3.03营业大厅主管

客户服务满意度及现场管理

30

随机检查和客户投诉

票据及资金管理质量

经理助理、财务管理主管

单据管理及资金安全

进发货控制质量

经理助理

日常检查记录和客户投诉

发货台帐记录准确性

日常对帐记录

下属员工管理成效

本人/部门经理/下属

3.04票务会计

销售会计和营业厅主管

根据客户反馈、相关部门审核结果确认。

客户服务满意度

客户/销售部门绩效管理员

随机检查和客户投诉。

发货控制

客户/营业厅主管

控制资金，价格、合同控制

单据管理质量

销售会计/管理组主管

日常审核记录

3.05结算员

收付款准确性

营业大厅主管

无错收错付现象。

被投诉次数

现金安全性

现金保管、帐务日清

现金发货控制

客户及营业大厅主管

随机检查财务资料和财务信息管理情况。

单据审核、单据结转

3.06成本核算组长

帐务处理质量

准确及时按差错次数考核，包括队本组凭证的审核质量

库存管理质量

按时盘点发现问题及时处理

往来帐项管理质量

按信用额度控制客户往来，及时催收

成本管理质量

1、按要求盘点库存2、出具盘点报告3、帐帐相符。

一次不达标扣2分

分析质量

每月各小组对比分析打分（重点突出\原因准确\结构美观\上报及时）

3.07成本核算会计

管理组主管

科目、数量、金额、税务处理

本组主管

盘点库存发现问题及时处理

费用归集分配、利润测算

成本报表及分析质量

数字准确、分析升降的原因

3.08销售核算会计

核算主管和管理主管

执行信用政策差错

放账、折让、销售退回的管理

核对发货台帐差错调整

日常审核记录（部门内部）

赊销客户往来帐项核对

销售会计/核算主管

对帐单确认（与客户核对）

3.09材料会计

科目、数量、金额准确及时

材料领用审核

领料审核

掌握材料帐实差异

盘点库存发现问题

合理库存控制与分析

管理组组长

检查库存量是否合理、是否存在长期不用物资（每半年核实一次）出具分析报告

3.10管理组主管

资金及往来账项管理

日常检查记录

会计核算质量及税务管理控制

费用控制及量化分析质量

内部管理及制度建设

固定资产及在建工程管理

5S管理

根据公司检查记录

3.11资金小组组长

现金及银行资金管理

固定资产管理及工程核算质量

服务满意度

公司各部内部沟通，外部投诉

费用分析及控制质量

分析报告及预算控制结果

往来帐款管理质量

3.12银行会计

付款管理控制

管理组主管、资金小组组长

单据合法、及时性、准确性支票领用与核销台帐、催办发票及时、往来核对

根据凭证审核结果检查帐务处理差错次

数。

银行帐务核对

资金小组组长

编制银行对帐单查明末达帐原因

资金日报质量

及时性（每日9点前）、准确性

服务态度

管理组、资金小组组长

客户及内部人员投诉

3.13出纳

现金管理制度遵守情况

随机检查财务制度遵守情况。

业务处理质量

单据审核及结转

借款管理

借款台帐的确认和催收

现金保管存放库存无风险。

按有无被投诉考核

3.14内审小组组长

税务管理质量

税务申报的正确、及时性

费用审核质量

5S现场管理

公司检查记录

管理组主管/本人/下属

3.15内审会计

权重（%