财务情况说明书范文4则Word文档格式.docx

财务情况说明书范文4则Word文档格式.docx

《财务情况说明书范文4则Word文档格式.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务情况说明书范文4则Word文档格式.docx（21页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

　　合计

　　xx年新建工程yy项，共投入资金xxxx元，其中：

xxxx期初投入资金yyy元，已转增固定资产xxxx元;

xxxx期初投入资金yy元，现已全部竣工，全额转增固定资产;

新增xxx项目yy元。

xx年在建工程xx项，xx工程年初余额yy元，现已全部竣工，全额转增固定资产;

xx改造工程年初余额yy元，现已全部竣工，全额转增固定资产;

xx工程年初余额yy元，现已全部竣工;

xx改造工程及xx

　　工程现已全部竣工，年初余额yy已全额转增固定资产;

xx工程、xx改造工程、xx工程、现已全部完工。

　　截至2005年12月31日，在建工程转增固定资产总计金额yy元。

　　（四）经营中出现的问题与困难

　　从经营指标的完成进度来看有必须的差异，主要是上半年各项指标完成状况差异很大。

　　其原因

　　一是，省略

　　二是，省略

　　三是，省略

　　二、利润实现、分配状况

（1）实物量分析

　　项目同期比较

　　本年实际去年同期增减差异%

　　销售量（吨）

　　其中：

xxxx

　　vvvv

　　xxxx

　　yyyy

　　从上表可看出今年销售xxxxyyyy吨较去年同期增加xxxx吨、增长率达yy%，销售xxxxyyyy吨。

以下省略

（2）收入成本分析

　　项目本年实际金额上年同期金额变动状况

　　金额变动率

　　主营业务收入

　　xxxx收入

　　yyyy收入

　　主营业务成本

　　毛利总额

　　从上表中可看出全年实现收入xxxx万元，较去年同期xxxx万元增加了yy%。

实现毛利总额xxxx万元，较去年同期xxxx万元增加了yy%。

　　（3）三项费用分析

　　三项费用

　　营业费用

　　管理费用

　　财务费用

　　本年发生的三项费用总计xxxx万元，较去年同期xxxx万元增加了yy%，其中营业费用xxxx万元，较去年同期xxxx万元节约了y%;

管理费用xxxx万元，较去年同期xxxx万元增加了yy%，剔除xx因素实际增加xx万元，主要是xx费增加xx万元;

财务费用xx万元，较去年同期xx万元增加了yy%，主要原因是随着公司贸易的扩大，对资金的需求量也在扩大，短期借款比去年同期增加了xx万元，应付票据比去年同期增加了xx万元，融资量的增加促使利息成本增加，财务费用也就随之发生增长。

具体分析省略

　　（4）利润总额分析

　　项目本年实际上年同期变动状况

　　金额金额金额变动率

　　毛利

　　投资收益

　　营业外收支净额

　　利润总额

　　从上表中可看出，全年实现利润总额xxxx万元较去年同期xxxx万元增加xx万，主要原因是由主营业务收入增加了xxxx万元，主营业务成本同时增加xxxx万元，毛利总额增加xxxx万元，营业费用减少xxxx万元，财务费用增加xxxx万元，管理费用增加xxxx万元，营业外收支净额增加xxxx万元，是多种原因共同作用的结果。

　　（5）利润分配说明

　　利润分配年初数为xxxx元，本年实际分配为xxxx元，分配状况如下：

　　股东名称金额

　　xxxxxx

　　yyyyyy

　　本年支付xxxxxx公司股利yyyy元，支付xxxxxx公司股利yyyy元，支付xxxxxx公司股利yyyy元，支付xxxxxx股利yyyy元，支付xxxxxx股利yyyy元。

　　三、资产状况

　　项目本年数上年数变动状况

　　金额比例金额比例金额变动率

　　一、资产总计

流动资产

　　长期投资

　　固定资产

　　其他资产

　　二、负债合计

流动负债

　　长期负债

　　三、少数股东权益

　　四、所有者权益

　　五、资产负债率

　　资产总额xxxx万元，较去年同期xxxx万元增加了yy%，主要原因是流动资产较去年同期增加了xxxx万元，同比增加yy%，其中存货较去年同期xxxx万元增加了xxxx万元;

长期投资较去年同期增加了xxxx万元，固定资产比去年同期增加了xxxx万元，同比增加yy%;

其他资产比去年同期减yy%

　　财务状况说明书

（二）：

　　一、企业概况：

　　江西兴旺化工厂，性质为国有企业，属于一般纳税人，本企业共设两个基本生产车间，其中一车间生产a产品，二车间生产b、c两种产品，各种产品生产为单步骤大批超多简单生产，材料生产开始时一次投入，本年生产a产品100箱，其中完工50箱；

生产b产品105箱，完工45箱。

企业在职职工共计240人，法定代表人刘大林。

在本年企业销售a产品90箱，销售b产品80箱，本年在财产清查中，发现盘亏木箱4个，成本80元；

盘亏机器一台，原价80000元，已提折旧76000元；

本年末企业资产总额为:

6155664。

20元，负债:

2127317。

85元，所有者权益:

4028346。

35元，本年所取得的所有者权益及负债总额6155664。

20元，其中主营业务利润:

1920000元，营业利润:

934815。

06元，利润总额:

954315。

04元，上交国家所得税308323。

96元，发生净利润为645991。

08元，向投资人分配净利润163044。

78元，于年初相比较，企业的净资产额净增加1415681。

20元，负债增加1462417。

85元，所有者权益增加-46736。

65元。

　　二、企业本年所采用会计政策说明。

　　本企业在2003年度会计核算采用科目汇总表登记总帐处理程序，使用汇总方法，为每半月汇总一次，开户银行所规定的库存现金金额为3000元，各部门科室和个人备用金采用一次报销制，企业在存货核算中，甲乙两种材料采用计划成本核算，其它存货采用实际成本核算法。

对实际成本计价法核算的发出存货核算方法，采用先进先出法，包装物领用时采用一次摊销法，企业固定资产折旧采用分类折旧率计提折旧，本厂职工工资按计时工资付，并按14%计提福利费，2%计提工会经费，1。

5%计提教育费，企业采用备抵法来核算坏账，并计提坏账准备金，于年末按应收账款余额5&

permil;

来计提坏账准备金金额，在产品成本中选用品种法，在计算产品成本中，将总成本在完工产品与在产品之间分配，采用约当产量法，并确定在产品的完工程度为50%，企业对长期投资中的股权投资采用成本法核算，收入的确认标准严格按照国家统一会计制度规定标准确认，在会计核算中遵守国家会计制度规定的13项原则，并按照《财务会计报告条例》的规定编报会计报表，并按期向信息需求人报送会计报表。

　　三、企业主要财务指标分析和说明。

（一）企业偿债潜力分析：

　　1。

流动比率：

　　本企业流动比率=流动资产/流动负债=2880064。

2/927317。

85&

times;

100%=310。

58%

　　评价：

与传统流动比率为200%比较，本企业流动比率高于传统模式，说明本企业短期内偿债潜力强。

　　2。

速动比率：

　　本企业的速动比率=速动资产/流动负债=（2880064。

2-1442391。

34）/927317。

100%=155。

04%

与传统速动比率最优模式100%比较，本企业速动比率比大证明企业近期内偿债潜力强。

　　3。

现金比率：

　　本企业现金比率=现金+短期投资/流动负债=（960498。

31+227200）/927317。

85=1。

28

现金比率反映企业随时还债的潜力。

但是现金比率并非越高越好。

现金比率过高反映了企业不善于利用现金资源，没有把现金投入经营。

相反，现金比率过低则反映出企业支付流动负债的困难。

　　4。

资产负债率：

　　本企业资产负债率=负债总额/资产总额=2127317。

85/6155664。

20=0。

35

如果资产负债率大于50%，小于80%，证明企业的资本结构优，如果大于80%，企业的负债不合理，风险大，小于50%，企业负债也不合理，表示企业所有潜力运用负债经营给企业带来更多利润。

（二）企业营运潜力分析：

应收账款周转率次数=赊销净额/应收账款平均余额=3280000/131545=24。

93（次）

　　应收账款周转天数=365/应收账款周转次数=14。

64（天）

应收账款周转次数越高，周转天数越短，说明企业收回账款的速度越快，资产的流动性越强，资金周转状况越好。

但是应收账款周转次数过高，周转天数过短，则说明企业的赊账条件过于苛刻，只赊销给信誉良好的客户，而信誉不好或资金暂时紧张，不能严格按时付款的客户则被拒之门外，这样就会限制销售量的增长，从而影响企业的收益。

如果应收账款周转次数过低，或周转天数过长，则说明企业应收账款催收不利，或是赊销条件太宽，这样不利于企业充分利用资金。

所以考察应收账款的回收速度，务必与企业的赊销条件相结合。

存货周转次数=主营业务总成本/平均存货成本=1360000/1257695。

67=1。

08（次）

　　存货周转天数=365/存货周转次数=365/1。

08=337。

96（天）

存货周转次数越大，存货变现速度就越快，企业经营状况就越好。

在存货水平必须的状况下，存货周转次数越高，企业的销售成本越高，证明企业的销售潜力越强。

反之，则说明企业的销售潜力就越弱。

流动资产周转天数=主营业务收入/流动资产平均余额=3280000/2648482。

1=1。

24（次）

流动资产周转次数是分析流动资产周转状况的一个综合性指标，这项指标越高，说明流动资产周转速度越快，相对地节约资产数额越大。

而延缓周转速度，需要补充流动资产参加周转，构成资金浪费，相对地降低了企业的资金