17秋学期《营运资本管理》在线作业1Word文档格式.docx

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A.应收账款

B.现金

C.存货

D.短期投资

A

4.以下几项除（）外均是应收账款的成本

A.减少存货

B.应收账款的机会成本

C.应收账款的管理成本

D.应收账款的坏账成本

5.以下不属于持有现金动机是（）

A.交易动机

B.短缺成本

C.谨慎动机

D.投资动机

B

6.以下不属于流通领域流动资产的是（）

A.在产品

B.产成品

C.购销过程中的结算资金

D.购销过程中的货币资金

7.下列关于短期融资券筹资优点的表述不正确的是（）

A.风险比较大

B.筹资的成本低

C.筹资数额比较大

D.能提高企业的信誉

8.（）是指单项价值在规定限额以下．或使用期限不满一年但能多次使用且基本保持其实物形态的劳动资料

B.低值易耗品

C.产成品

D.库存商品

9.以下哪项不是现金预算在现金管理上的作用表现（）

A.揭示出现金过剩或现金短缺的时期

B.在实际收支实现以前了解经营计划的财务结果

C.确保企业盈利

D.对其他财务计划提出改进建议

C

10.（）是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票

A.大额可转让定期存单

B.混合短期投资工具

C.政府债券

D.商业票据

11.以下不属于企业资产组合策略的是（）

A.正常的筹资组合

B.适中的资产组合

C.保守的资产组合

D.冒险的资产组合

12.（）是在顾客提前付款时给予的优惠

A.订货点

B.现金折扣

C.折扣期限

D.信用期限

13.除（）外均属于商业信用控制

A.信息系统的监督

B.应付账款余额控制

C.道德控制

D.短期融资券

14.以下不属于按存在形态对流动资产分类的是（）

A.货币类流动资产

B.货币资金

C.实物类流动资产

D.债权类流动资产

15.以下不属于按在生产经营中的形态和作用对流动资产分类的是（）

A.储备资产

C.生产资产

D.成品资产

16.除（）外均属于担保借款

A.保证借款

B.抵押借款

C.信用借款

D.质押借款

17.以下哪项不是短期投资工具（）

B.商业票据

D.股票

18.把信用标准、信用条件、收账政策结合起来，考虑三者综合变化的影响，这是（）

A.信用条件

B.综合信用政策

C.收账政策

D.信用标准

19.现金的（）是指现金同有价证券之间相互转换的成本

B.持有成本

C.转换成本

D.短缺成本

20.除（）外均是存货的成本

A.采购成本

C.订货成本

D.储存成本

21.除（）外均是存货的主要类型

A.原材料

C.在产品

D.产成品

22.除（）外均属于存货质量控制的措施

A.权衡利弊，灵活进行削价处理

B.建立存货减值准备制度

C.ABC分类管理

D.完善责任控制措施

23.以下不属于流动资产特点的有（）

A.周转慢

B.时间短

C.周转快

D.易变现

24.以下几项除（）外均是加速收款的方法

A.集中银行

B.锁箱系统

C.对于金额较大的货款可采用直接派人前往收取支票并送存银行

25.（）是指企业要求顾客支付赊销款项的条件

B.收账政策

C.确定订货点

26.关于流动资产特点的表述不正确的是（）

A.流动性差

B.流动性强

C.周转速度快

D.形态多样性

27.确定现金最佳余额的（）来源于存货的经济批量模型

A.逐批测试法

B.成本分析模型

C.米勒一欧尔现金管理模型

D.存货模型

28.现金的（）是指企业因保留一定的现金余额而增加的管理费用及丧失的投资收益

B.转换成本

C.持有成本

29.采用（）资产组合策略时，企业的报酬一般，风险一般

A.保守的

B.适中的

C.冒险的

D.短期资金筹资

30.（）是指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量

B.订货点

C.经济批量

31.除（）外均是商业信用条件的形式

A.预付货款

B.延期付款，但不提供现金折扣

C.延期付款，但早付现有现金折扣

32.为了应付一些突发事件和偶然情况而持有的现金是（）要求的现金持有量

B.补偿动机

33.下列关于短期融资券筹资缺点的表述不正确的是（）

A.筹资的成本低

B.发行短期融资券的风险比较大

C.发行短期融资券的弹性比较小

D.发行短期融资券的条件比较严格

34.以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是（）

A.开设的中心越多，闲置的资金也越多

B.设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多

C.在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷

D.可以忽略开设集中银行的缺陷

35.出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是（）要求的现金余额

36.以下几项不属于按成本法对在产品进行评估的是（）

A.按价格变动系数调整原成本

B.市场法

C.按社会平均工艺定额和现行市价计算

D.按在产品的完工程度计算评估值

37.企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会，这属于现金的（）

C.投资动机

D.谨慎动机

38.（）是指由各大公司所属的财务公司、各种投资信托公司、银行控股公司等发行的融资券

D.金融企业的融资券

39.以下几项除（）外均是应收账款的管理成本

A.坏账成本

B.调查顾客信用情况的费用

C.收集各种信息的费用

D.账簿的记录费用

40.（）指发行人直接销售给最终投资者的融资券

A.金融企业的融资券

B.国内融资券

C.经纪人代销的融资券

D.直接销售的融资券

41.（）是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点

A.政府债券

C.商业票据

D.大额可转让定期存单

42.除（）外均是应收账款的日常控制

A.企业的信用调查

B.信用条件

C.企业的信用评估

D.监控应收账款

43.以下不是按照实物形态划分流动资产的有（）

A.生产领域流动资产

C.短期投资

D.存货

44.（）是指按不含价外税的可接受市场价格，扣除相关费用后计算产成品评估值的一种方法

A.产成品评估的成本法

B.产成品评估的市场法

C.在产品评估的成本法

D.在产品评估的市场法

45.（）又称商业票据、短期债券，是由大型工商企业或金融企业发行的短期无担保本票

A.银行短期借款

B.商业信用

C.流动负债

46.关于存货的功能表述不正确的是（）

A.储存必要的原材料和在产品，可以保证生产正常进行

B.储存必要的产品，有利于企业固定资产投资

C.储备必要的产成品，有利于销售

D.适当储存原材料和产成品，便于组织均衡生产

47.以下哪项不是现金预算的制定步骤（）

A.销售预测

B.估计现金流入量

C.估计存货量

D.估计现金流出量

48.（）是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求，通常以预期的坏账损失率作为判别标准

A.信用标准

D.确定订货点

49.以下不属于现金成本的是（）

A.持有成本

B.交易动机

50.（）是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金

A.货币市场基金