精选报告类范文精选度财务预算报告.docx

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精选报告类范文精选度财务预算报告

度财务预算报告

一、预算编制说明

本预算报告是巨力索具股份有限公司（以下简称“公司”）本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。

二、基本假设

1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化;

2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化;

3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变;

4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变;

5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难;

6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务

7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。

三、预算编制依据

1、根据公司经营目标及业务规划，预计xxxx年营业收入目标为188,034.19万元。

2、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。

3、xxxx年期间费用依据xxxx年实际支出情况及xxxx年业务量变化情况进行预算。

4、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。

5、资产减值损益依据xxxx年销售回款预算测算。

6、投资收益预计xxxx年将取得按权益法核算确认的合并投资收益。

7、营业外收支考虑了xxxx年预计可获得的政府补助及其他支出等。

8、所得税依据公司xxxx年测算的利润总额及各公司适用的所得税率计算。

四、利润预算表

单位：

万元

项目 xxxx 年预算xxxx 年  增长比例

营业收入188,034.19 169,746.7710.77%

营业成本145,386.67 126,536.1614.90%

营业税金及附加772.00  737.79  4.64%

销售费用 16,342.00  16,120.01 1.38%

管理费用9,015.00 9,704.83-7.11%

财务费用7,530.00 8,204.27-8.22%

资产减值损失  520.00  891.28-41.66%

投资收益  165.00  103.22 59.85%

营业外收支净额535.00  412.66 29.65%

利润总额9,168.52 8,068.3113.64%

所得税费用  1,148.63 1,049.22 9.47%

净利润  8,019.89 7,019.0914.26%

五、确保财务预算完成的措施

1、进一步开拓市场，提高市场占有率。

2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。

3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。

4、加强资金管理，提高资金利用率。

5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。

六、风险提示

本预算为公司xxxx 年度经营计划的内部管理控制指标，并不代表公司的盈利预测，能否实现取决于宏观经济环境、市场需求状况、国家产业政策调整、人民币汇率变动等多种因素， 存在较大的不确定性，请投资者特别注意。

xxx股份有限公司

董事会

xxxx 年 3 月 7 日

xxxx年，在董事会战略转型经营方针的指导下，通过管理层以及全体员工的不懈努力，在整体经济形势依然严峻、竞争日益激烈及国内各项成本持续上涨的情况下公司依然取得了一定成绩，为集团今后健康良好的可持续发展态势奠定了基础。

公司xxxx年度财务决算和____年度财务预算报告如下：

一、xxxx年度财务报表的审计情况

公司xxxx年度财务报表已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了信会师报字[xxxx]第____99号标准无保留

二、主要会计数据及财务指标变动情况

单位：

万元

项目xxxx年xxxx年增减比例

营业收入（万元）144,663.99171,596.22-15.70%

利润总额（万元）-364.31609.04-159.82%

归属于上市公司股东的净利润（万元）386.67833.00-53.58%

每股收益（元/股）0.010.03-66.67%

加权平均净资产收益率0.53%1.15%-0.62%

经营活动产生的现金流量净额（万元）15,098.513,500.22331.36%

每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）0.460.11318.18%

项目xxxx年末xxxx年末增减比例

总资产（万元）157,036.24162,041.04-3.09%

资产负债率51.61%52.82%-1.21%

归属于上市公司股东的所有者权益（万元）72,805.2572,750.350.08%

股本（万元）33,177.6033,177.60

每股净资产（元/股）2.192.19

报告期内，公司实现营业收入144,663.99万元，比上年下降15.70%，主要系本期整体市场疲软，内外销市场订单均有不同程度的下降。

本期利润总额及归属于母公司净利润均较上年有不同程度的下降，主要受订单减少，销售减少所致。

本期经营活动产生的现金流量净额为15,098.51万元，较上年有大幅度增加，主要由于本加强货款催收力度及本期订单减少，相应采购支付减少等因素共同所致。

xxxx年末资产总额157,036.24万元，比年初减少5,004.80万元，下降3.09%，资产负债率为51.61%，与上年末相比变动不大，整体资产状况良好。

三、财务状况、经营成果和现金流量分析

（一）资产、负债和净资产情况：

1、资产构成及变动情况

截止xxxx年12月31日，公司资产总额157,036.24万元，比年初减少5,004.80万元，下降3.09%。

主要资产构成及变动情况如下：

单位：

万元

xxxx年12月31日xxxx年12月31日

项目同比变动

金额比例金额比例

流动资产合计99,409.9863.30%101,902.8062.89%-2.45%

其中：

货币资金29,317.7218.67%20,224.6012.48%44.96%

应收账款26,715.4517.01%33,944.9620.95%-21.30%

预付款项1,361.390.87%1,599.170.99%-14.87%

其他应收款3,659.662.33%3,985.242.46%-8.17%

存货34,035.5721.67%37,349.5823.05%-8.87%

非流动资产合计57,626.2536.70%60,138.2537.11%-4.18%

其中：

固定资产44,280.4228.20%47,248.2329.16%-6.28%

无形资产8,601.515.48%8,930.435.51%-3.68%

递延所得税资产2,146.271.37%1,534.750.95%39.84%

资产总计157,036.24100.00%162,041.04100.00%-3.09%

主要变动原因：

（1）xxxx年年末流动资产总额99,409.98万元，比年初下降2.45%，主要系应收货款减少所致。

①货币资金较年初增加9,093.12万元，增幅为44.96%，主要系加强货款催收及境外贷款保证金增加所致。

②应收账款较年初减少7,229.51万元，降幅为21.30%，主要系本期加强货款催收及订单减少相应应收账款余额增加减少。

2、负债结构及变动原因分析xxxx年末负债总额81,053.85万元，比年初减少4,538.89万元，降幅5.30%。

（1）负债结构

单位:

万元

xxxx年12月31日xxxx年12月31日

项目同比变动

金额比例金额比例

流动负债合计78,947.3097.40%82,308.1896.16%-4.08%

其中：

短期借款55,761.3168.80%57,553.9967.24%-3.11%

应付账款15,681.3419.35%17,788.2220.78%-11.84%

预收款项1,063.991.31%1,769.232.07%-39.86%

应付职工薪酬1,234.171.52%1,331.641.56%-7.32%

应交税费895.221.10%950.481.11%-5.81%

应付利息124.160.15%142.300.17%-12.75%

其他应付款995.961.23%1,555.401.82%-35.97%

非流动负债合计2,106.552.60%3,284.563.84%-35.87%

其中：

长期借款400.000.49%1,462.001.71%-72.64%

递延收益1,706.552.11%1,812.902.12%-5.87%

负债合计81,053.85100.00%85,592.74100.00%-5.30%

（2）主要变动原因

1）其他应付款较年初数减少559.44万元，降幅为35.97%，主要系本期往来款减少较多所致。

2）预收款项较期初数减少705.24万元，降幅为39.86%，主要系期末预收货款减少所致。

3）长期借款期末数较期初数减少1,062万元，降幅为72.64%，主要系期末将一年内到期的长期借款1562万元转列一年内到期的非流动负债，剔除该因素，长期借款较期初增加500万元，增幅为34.20%。

3、净资产

xxxx年末归属于上市公司股东的所有者权益为72,805.25万元，较期初增长0.08%，变动不大。

（二）经营成果

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