茶叶项目财务分析表Word文档格式.docx

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2010-2016年中国茶叶市场成交额不断上升，2017年首次出现下滑，随后2018年再次上升，2018年茶叶市场成交额为296.92亿元，同比增长16.48%，预计2019年中国茶叶市场成交额将达到318.9亿元。

二、公司概况

未来，在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时，公司以“和谐发展”为目标，践行社会责任，秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任，服务全国。

企业履行社会责任，既是实现经济、环境、社会可持续发展的必由之路，也是实现企业自身可持续发展的必然选择；

既是顺应经济社会发展趋势的外在要求，也是提升企业可持续发展能力的内在需求；

既是企业转变发展方式、实现科学发展的重要途径，也是企业国际化发展的战略需要。

遵循“奉献能源、创造和谐”的企业宗旨，公司积极履行社会责任，依法经营、诚实守信，节约资源、保护环境，以人为本、构建和谐企业，回馈社会、实现价值共享，致力于实现经济、环境和社会三大责任的有机统一。

公司把建立健全社会责任管理机制作为社会责任管理推进工作的基础，从制度建设、组织架构和能力建设等方面着手，建立了一套较为完善的社会责任管理机制。

三、项目基本情况

深入贯彻落实科学发展观，加快转变产业发展方式，立足国内需求，严格控制总量扩张，着力调整优化结构，大力发展高端产品，推进一体化发展，延伸产业链，增加产品技术含量和附加值，提升发展质量和效益，促进产业加快转型升级。

本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。

根据谨慎财务估算，项目总投资115424.82万元，其中：

建设投资93247.02万元，占项目总投资的80.79%；

建设期利息1267.62万元，占项目总投资的1.10%；

流动资金20910.18万元，占项目总投资的18.12%。

项目正常经营年份每年营业收入221100.00万元，综合总成本费用171493.15万元，税金及附加1209.79万元，净利润36297.80万元，财务内部收益率24.24%，财务净现值72924.43万元，全部投资回收期5.27年。

四、投资估算的编制说明

（一）投资估算的依据

本期项目其投资估算范围包括：

建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：

1、《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》

2、《投资项目可行性研究指南》

3、《建设项目投资估算编审规程》

4、《建设项目可行性研究报告编制深度规定》

5、《建设工程工程量清单计价规范》

6、《企业工程设计概算编制办法》

7、《建设工程监理与相关服务收费管理规定》

（二）项目费用与效益范围界定

本期项目费用界定为工程建设费用和项目运营期所发生的各项费用；

项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。

五、建设投资估算

本期项目建设投资93247.02万元，包括：

工程建设费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。

（一）工程费用

工程建设费用包括建筑工程投资（含土地费用）、设备购置费、安装工程费等；

工程建设其他费用包括：

建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计79207.76万元。

1、建筑工程投资估算

根据估算，本期项目建筑工程投资为38988.52万元。

2、设备购置费估算

设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。

本期项目设备购置费为37598.83万元。

3、安装工程费估算

本期项目安装工程费为2620.41万元。

（二）工程建设其他费用

本期项目工程建设其他费用为11834.58万元。

（三）预备费

本期项目预备费为2204.68万元。

建设投资估算表

单位：

万元

序号

工程费用名称

建筑工程费

设备购置费

安装工程费

其他费用

合计

所占比例

1

工程费用

38988.52

37598.83

2620.41

79207.76

84.94%

1.1

41.81%

1.2

40.32%

1.3

2.81%

2

工程建设其他费用

11834.58

12.69%

2.1

土地出让金

7185.59

7.71%

2.2

其他前期费用

4648.99

4.99%

3

预备费

2204.68

2.36%

3.1

基本预备费

1075.29

1.15%

3.2

涨价预备费

1129.39

1.21%

4

建设投资合计

93247.02

100.00%

六、建设期利息

按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款51739.56万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息1267.62万元。

七、流动资金

流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。

流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。

根据测算，本期项目流动资金为20910.18万元。

八、项目总投资

九、资金筹措与投资计划

本期项目总投资115424.82万元，其中申请银行长期贷款51739.56万元，其余部分由企业自筹。

项目投资计划与资金筹措一览表

项目

数据指标

占总投资比例

总投资

115424.82

建设投资

80.79%

建设期利息

1267.62

1.10%

流动资金

20910.18

18.12%

资金筹措

项目资本金

63685.26

55.17%

2.1.1

用于建设投资

41507.46

35.96%

2.1.2

用于建设期利息

2.1.3

用于流动资金

债务资金

51739.56

44.83%

2.2.1

2.2.2

2.2.3

2.3

其他资金

十、经济测算基本假设及参数选取

（一）生产规模和产品方案

本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。

（二）项目计算期及达产计划的确定

为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。

项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。

十一、经济评价财务测算

（一）营业收入估算

本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入221100.00万元。

（二）正常经营年份增值税估算

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：

正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=10081.62万元。

（三）综合总成本费用估算

本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。

本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用171493.15万元，其中：

可变成本143067.96万元，固定成本28425.19万元。

正常经营年份项目经营成本164029.26万元。

具体测算数据详见—《综合总成本费用估算表》所示。

（四）税金及附加

本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。

根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加1209.79万元。

（五）利润总额及企业所得税

根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：

利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=48397.06（万元）。

企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：

企业所得税=应纳税所得额×

税率=48397.06×

25.00%=12099.26（万元）。

（六）利润及利润分配

该项目正常经营年份可实现利润总额48397.06万元，缴纳企业所得税12099.26万元，其正常经