出纳会计实务复习题Word格式文档下载.docx

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品名及规格

单位

数量

单价

金额

百

十

万

千

元

角

分

人民币（大写）￥

收款企业：

（盖章有效）收款人：

开票人：

2、2007年6月4日，供应科刘志外出采购，预借差旅费2000元现金。

刘志填写借支单。

（单位负责人：

张强会计主管：

李员）

借支单

年月日NO。

08517

借款单位：

借款理由：

借款金额：

人民币（大写）

￥

单位负责人签字：

借款人签字：

领导批示：

会计主管核批：

付款记录：

3、填写收据

2007年6月11日，刘志报销差旅费1850元，由刘志填写差旅费报销单，退回余款150元，由会计人员开具收据。

出纳员李红退回余款

收据

第二联交款单位年月日

今收到

单位盖章会计出纳经手人

得分

评卷人

二、填写记账凭证

根据下列经济业务，填制有关的记账凭证：

（出纳：

李明制证：

张山）

1、2008年1月4日从银行提取现金500元备用。

收款凭证

借方科目：

年月日字第号

摘要

贷方总账科目

明细科目

千

百

十

万

千

元

角

分

合计

财务主管记账出纳审核制证

付款凭证

贷方科目：

借方总账科目

万

百

2、2008年1月20日厂部职工张某出差归来，报销差旅费650元，余款以现金退回。

（原借支差旅费700已入账）

贷方总账科目

转账凭证

年月日转字第号

要摘

总账科目

明细科目

借方金额

贷方金额

万

计合

制证记账出纳审核会计主管

三、业务题

（一）练习收款凭证、付款凭证的填列（编凭证号），用会计分录代替。

佳乐厂07年5月发生的业务如下：

（每小题2.5分，共30分）

1）、3日，开出支票支付上月所得税27500元。

2、4日，厂部王力出差预支差旅费1000元付现金。

3、5日，售出101#产品200件，单价135元，增值税率17%，款已收。

4、8日，归还银行3个月期限的借款80000元。

5、10日，从银行提现金40000元。

6、10日、以现金40000元发工资。

7、12日、以现金支付厂部人员市内交通费65元。

8、15日、以存款支付短期借款利息1万元。

9、16日，购入A材料6万元，增值税率17%，款已付。

10、18日，开支票支付公司宣传资料费300元。

11、20日，王力出差归来报销差旅费730元，退回现金270元。

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

（二）登记现金日记账和银行存款日记账。

元430000期初余额：

现金：

2200元；

银行存款现金日记账

年

凭证号数

摘要

对方科目

借方

贷方

余额

月

日

银行存款日记账

方对科目

日

答案

黄河公司发票联No:

2006年12月8日

品名及规格

单价

额金

毛巾被

条

250

70

0

皮鞋

双

140

200

￥

4

5

0

人民币（大写）肆万伍仟伍佰元整￥45500.00

财务专用章

发票鉴别单位章（财政局）借支单分）2、（102007年6月4日NO。

供应科刘志

外出采购

人民币（大写）贰仟元整

￥2000.00

张强

刘志

同意

李员会计主管核批：

现金付讫

3、（10分）

收据

2007年6月11日第二联交款单位

今收到供应科刘志报销差旅费退回余款。

章）

人民币（大写）壹佰伍拾元整

现金收讫（盖￥150.00

单位盖章会计出纳

李红

经手人刘志

付款凭证

1号日银付字第贷方科目：

银行存款2008年1月4

借方总账科目

明细科目

额金

分

提现备用

库存现金

合

计