出纳会计实务复习题Word格式文档下载.docx

1、品名及规格 单位 数量 单价 金 额 百 十 万 千 元 角 分 人民币（大写） ￥ 收款企业：（盖章有效） 收款人： 开票人： 2、2007年6月4日，供应科刘志外出采购，预借差旅费2000元现金。刘志填写借支单。 （单位负责人：张强 会计主管：李员） 借支单 年 月 日 NO。08517 借款单位：借款理由：借款金额：人民币（大写） ￥ 单位负责人签字：借款人签字：领导批示：会计主管核批：付款记录：3、填写收据 2007年6月11日，刘志报销差旅费1850元，由刘志填写差旅费报销单，退回余款150元，由会计人员开具收据。出纳员李红退回余款 收 据 第二联 交款单位 年 月 日 今收到 单位

2、盖章 会计 出纳 经手人 得 分 评卷人 二、填写记账凭证 根据下列经济业务，填制有关的记账凭证：（出纳：李明 制证：张山） 1、2008年1月4日从银行提取现金500元备用。收 款 凭 证 借方科目： 年 月 日 字第 号 摘要 贷方总账 科目 明细 科目 千 百 十 万 千 元 角 分合 计 财务主管 记账 出纳 审核 制证 付 款 凭 证 贷方科目：借方总账科目 万 百2、2008年1月20日厂部职工张某出差归来，报销差旅费650元，余款以现金退回。（原借支差旅费700已入账） 贷方总账科目 转 账 凭 证 年 月 日 转字第 号 要摘 总账 科目明细科 目借 方 金 额 贷 方 金 额

3、 万计 合 制证 记账 出纳 审核 会计主管 三、 业务题 （一）练习收款凭证、付款凭证的填列（编凭证号），用会计分录代替。佳乐厂07年5月发生的业务如下：（每小题2.5分，共30分） 1）、3日，开出支票支付上月所得税27500元。2、4日，厂部王力出差预支差旅费1000元付现金。3、5日，售出101#产品200件，单价135元，增值税率17%，款已收。4、8日，归还银行3个月期限的借款80 000元。5、10日，从银行提现金40 000元。6、10日、以现金40 000元发工资。7、12日、以现金支付厂部人员市内交通费65元。8、15日、以存款支付短期借款利息1万元。9、16日，购入A材料

4、6万元，增值税率17%，款已付。10、18日，开支票支付公司宣传资料费300元。11、 20日，王力出差归来报销差旅费730元，退回现金270元。1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 （二）登记现金日记账和银行存款日记账。 元430 000期初余额：现金：2200元；银行存款现金日记账 年 凭证 号数 摘要对 方 科 目借方 贷方 余额 月 日 银行存款日记账 方对 科 目 日答案 黄河公司 发票联 No:2006年12月8日 品名及 规格 单价 额金 毛巾被 条250 70 0 皮鞋 双 140 200 ￥ 4 5 0 人民币（大写）肆万伍仟伍佰元整 ￥45500.00 财务专用章 发票鉴别单位章（财政局）借支单 分）2、（10 2007 年 6月 4 日 NO。供应科刘志 外出采购 人民币（大写）贰仟元整 ￥2000.00 张强 刘志 同意 李员会计主管核批：现金付讫3、（10分） 收 据 2007年6月 11 日 第二联 交款单位 今收到 供应科刘志报销差旅费退回余款 。 章） 人民币（大写）壹佰伍拾元整 现金收讫（盖￥150.00 单位盖章 会计 出纳 李红 经手人 刘志 付款凭证 1号日 银付字第贷方科目：银行存款 2008年1 月 4 借方总账 科目 明细科目 额 金 分 提现备用 库存现金 合 计