银行从业资格考试个人理财知识点Word格式文档下载.docx

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（2）消费支出预期

　　（3）孩子消费

　　（4）住房、汽车等大额消费

　　（5）保险消费

　　3、债务管理

（1）先算好可承担债务额度;

银行从业人员应协助客户选取最佳信贷品种和还款方式。

（2）合理利率成本下，个人信贷能力取决于客户收入能力和客户资产价值。

　　（3）注意事项：

　　债务总量不超过净资产;

　　债务期限不超过退休年龄

　　债务支出占家庭收入0.4

　　短期债务和长期债务间比例。

　　4、钞票、消费和债务管理综合考虑

某夫妇银行存款6000元，月收入共6000元。

当前和父母住，所购住房一种月内可入住，则付按揭4500元/月。

当前月支出元。

你投资建议是（）

　　A流动性问题不大

　　B应当将6000元存款换成股票基金

　　C可以将下个月房屋出租

　　D不需要减少月支出

二、保险规划

　　保险定义：

　　保险是指投保人依照合同商定，向保险人支付保险费，保险人对于合同商定也许发生事故因其发生而导致财产损失承担补偿保险金责任，或者承担给付保险金责任商业保险行为。

　　法律角度：

保险是一种合同

　　保险规划具备风险转移和合理避税功能。

　　1、制定保险规划原则：

（1）转移风险原则

（2）量力而行原则

　　（3）分析客户保险需要：

适应性、支付能力、选取性

　　2、保险规划重要环节：

（1）拟定保险标（作为保险对象财产及其关于利益，或者人寿命和身体）

　　只有对保险标具备可保利益才干为其投保。

可保利益应符合三个规定：

必要是法律承认主体;

必要是客观存在利益;

必要是可衡量利益。

（2）选定保险产品：

　　常用：

意外伤害、健康险、人寿险、意外损毁险等;

　　合理搭配不同险种，如主险+附加险

　　（3）拟定保险金额

　　人价值评估法：

生命价值法、财务需求法、资产保存法等

　　（4）明保证险期限

　　3、保险规划风险

（1）未充分保险风险

（2）过度保险风险

　　（3）不必要保险风险

人身保险产品中两全保险不但保障被保险人本人利益，也使（）利益得到保障。

　　A债权人B债务人C继承人D受益人

　三、税收规划

　　通过对纳税主体经营活动或投资行为等涉税事项提前做出安排，以达到少缴税或递延剿说目。

　　1、税收规划原则

（1）合法性

（2）目性

　　（3）规划性

　　（4）综合性

　　2、税收规划基本内容

（1）避税规划：

非违法性;

有规则性;

前期规划性和后期低风险性

（2）节税规划：

合法性，有规则性，经营调节型和后期无风险性;

　　（3）转嫁规划：

将税负转嫁给消费者或供应商，纯经济行为

　　3、税收规划重要环节

（1）理解客户基本状况规定：

婚姻、子女、财务、投资意向、风险态度、纳税历史状况、

　　短期所得或长期利益;

（2）控制税收规划方案执行

　　（3）实例：

客户工资薪金转化为劳务报酬;

工资薪金与劳务报酬分别纳税

下列个人税收策划行为不能达到合理避税目是（）

　　A将收入购买基金以得届时间价值，延期缴税

　　B公司为员工提供住房而在工资里扣除

　　C以报销费用形式获得某些收入

　　D分期支付奖金

　　四、人生事件规划

　　1、教诲规划

　　2、退休规划

（1）误区：

筹划开始太迟;

对收入和费用预计过于乐观;

投资过于保守

（2）退休规划环节：

客户退休生活设计;

第一年费用需求分析;

退休期间总费用分析、退休后年收入状况。

一种完整退休规划涉及（）等内容。

　　A工作生涯设计B退休后生活设计

　　C自筹退休金某些储蓄设计D自筹退休金某些投资筹划

　　E保险产品设计

　　五、投资规划：

　　1、概述:

　　.投资目：

用拟定现值牺牲换取不拟定将来收益。

　　直接投资（实物投资）、间接投资（金融产品）

　　2、投资规划环节：

（1）拟定客户投资目的

（2）让客户自己结识自己风险承受能力

　　（3）依照客户目的和风险承受能力来拟定投资方略

　　（4）实行投资筹划

　　（5）监控投资筹划

业务合规性

　　一、商业银行开展个人理财业务合规性管理

　　1、商业银行开展个人理财业务基本条件

（1）具备相应风险管理体系和内部控制制度

（2）有具备开展有关业务工作经验和知识高档管理人员、从业人员;

　　（3）具备良好市场风险辨认、计量、检测与控制体系;

　　（4）信誉良好、近两年内未发生损害客户利益重大事件

　　（5）银监会规定其她审慎性条件

　　关于机构设立于业务申报材料

（1）建立体系

（2）申请需要批准个人理财业务，报送银监会一式三份

　　（3）申请不需要批准个人理财业务，及时报送银监会

　　关于业务制度建设规定

（1）建立内部控制和定期检查制度

（2）理财筹划各环节内部审核制度;

　　（3）建立相应风险管理体系;

　　（4）设立风险管理指标

　　（5）与客户签合同，明确义务和责任

　　关于理财人员规定：

　　每年培训时间不少于20小时

　　关于个人理财资金使用语核算管理条件：

　　在理财筹划存续期内，商业银行应向客户提供其所持有所有有关资产账单，列明资产变动、收入和费用、期末资产估值等。

账单提供不少于2次，且至少每月提供一次。

　　2、商业银行开展个人理财业务政策限制：

二、个人理财业务风险管理

　　需要银监会批准：

（1）保证收益理财筹划

（2）需经银监会批准其她个人理财业务

　　其她业务，不需要银监会审批。

但也要按照规定，在发售产品后5日，将有关资料报送银监会。

材料涉及：

　　理财筹划拟销售客户群;

　　理财筹划拟销售规模，资金成本与收益测算等;

　　拟销售理财筹划对外简介和其她材料：

　　银监会规定其她文献;

　　中资商业银行分支机构可以依照其总行授权开展业务。

　　关于理财业务政策监管规定：

　　在进行市场风险管理时，应对利率和汇率变化进行充分压力测试。

　　关于理财产品政策监管规定：

（1）涉及构造性产品，应将基本资产和衍生品交易某些相分离

（2）不得将普通储蓄存款产品单独当作理财筹划销售;

　　（3）保证收益理财产品收益要略高，但是要有附加条件。

不得无条件向客户承诺高于同期储蓄存款利率保证收益率;

　　关于个人理财业务检查监督：

　　商业银行应按季度对个人理财业务进行记录分析，并于下个季度第一种月内报送银监会。

　　3、商业银行开展个人理财业务违法责任：

（1）关于违规业务规定

（2）关于违规惩罚规定

　　暂停商业银行销售新理财筹划或产品;

　　建议商业银行调节个人理财业务某些负责人;

　　建议商业银行调节有关风险管理部门、内部审计部门负责人。

商业银行违背审慎经营原则开展个人理财业务，或运用个人理财业务进行不公平竞争，银行业监督管理机构应根据关于法律法规责令其限期改正;

逾期未改正，银行业监督管理机构根据关于法律法规科采用下列办法（）

　　A暂停商业银行销售新理财筹划或产品;

　　B罚金惩罚

　　C建议商业银行调节个人理财业务某些负责人;

　　D建议商业银行调节有关风险管理部门、

　　E建议商业银行内部审计部门负责人。

三、个人理财业务风险管理：

　　1、个人理财业务面临重要风险

（1）提供个人理财服务中面临法律风险、操作风险、名誉风险等重要风险

（2）理财筹划或产品中包括有关交易工具市场风险、信用风险、操作风险

　　和流动性风险

　　（3）商业银行进行关于投资操作和资产管理中面临其她风险

　　2、个人理财业务风险管理基本规定：

（2）应对具备相应技术支持系统和后台保障能力;

　　（3）贯彻内部监督和独立审核办法;

　　（4）建立分析、审核与报告制度，积极与监管部门沟通;

　　（5）接受客户委托进行投资操作和资产管理时，应与客户订立合同，保证获得客

　　户充分授权，并保存有关文献，每年至少重新确认一次。

　　（6）将银行资产与客户资产分开管理

　　（7）保存完备个人理财业务记录。

　　3、个人理财顾问服务风险管理：

（1）设立风险管理机构

（2）建立有效规章制度

　　（3）个人理财顾问服务管理

　　（4）个人理财顾问业务内部审查与监督管理

　　（5）个人理财顾问服务风险提示

　　4、综合理财服务风险管理

　　保证收益型理财筹划起点金额人民币应在5万元以上，外币应在5000美元以上;

其她理财筹划和投资产品销售起点金额不低于保证收益型理财筹划起点金额。

　　5、个人理财业务产品（筹划）风险管理：

商业银行编制个人理财业务季度记录分析报告，应涉及内容有（）等。

　　A当期开展所有个人理财业务简介及有关记录数据

　　B当期推出理财产品简介、理财产品有关合同、内部法律审计意见、管理模式、销售预测及当期销售和投资状况

　　C有关风险监测与控制状况

　　D当期理财筹划收益分派和终结状况

　　E涉及法律诉讼状况

合规性管理

　　一、个人理财业务从业人员合规性管理

　　1、从业人员基本构成

（1）个人理财顾问从业人员和综合理财服务从业人员

　　顾问：

提建议

　　综合：

提供建议基本上，接受客户委托和授权

　　综合理财中，要将负责理财筹划或产品交易工具人员与负责本行自营交易人员分开。

（2）理财经历和关系经理：

　　理财经理：

为客户提供财务分析、理财规划与投资建议

　　客户关系经理：

营销

　　（3）资深理财经理、高档理财经理、中级理财经理、助理理财经理

　　2、从业人员基本条件：

（1）对个人理财业务活动有关法律法规、行政规章和监管规定等有充分理解和结识;

（2）遵守监管部门和商业银行制定个人理财业务人员职业道德原则、行为准则

　　（3）掌握所推介产品或向客户提供征询顾问意见所涉及产品特性，并对关于产品市场有所结识和理解;

　　（4）具备相应学历水平和工作经验

　　（5）具备有关监管部门规定行业资格

　　（6）具备银监会规定其她资格条件

　　3、职业操守规定：

（1）从业基本准则

　　诚实信用、守法合规、专业胜任、勤勉尽职、保护商业秘密和隐私、公平竞争

（2）从业人员与客户

　　熟知业务、监管规避、岗位职责、利益冲突、内幕交易、理解客户、反洗钱、风险提示、信息披露、

银行职业道德基本原则是（）

　　A专业胜任B勤勉尽责C忠于职守D熟知业务

银行业从业人员应当加强学习，不断提高业务知识水平，熟知向客户推荐金融产品特性、收益、