一份出纳的日常工作清单Word格式文档下载.doc

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1、总则 4

2、借支管理规定及借支流程 5

3、日常费用报销制度及流程 5

4、工薪福利及相关费用支出制度及流程 8

5、专项支出财务报销制度及流程 8

6、报销时间的具体规定 9

7、附则 9

第六节每月会计作帐流 9

1、记账凭证 10

2、记账凭证审核的内容 10

3、结账工作 12

4、月末结账后要进行对帐 13

5、月末编制会计报表要求 13

6、商业企业涉及的税金 14

第七节收到支票的处理 14

1.存支票的方法 14

2.进账单的填写情况 15

3.会计根据取得的银行回单 15

第八节领取支票的处理 15

1、支票的填写规则 16

2、支票登记簿的填写 16

3、支票取现的账务处理 17

第九节一般纳税人报税时间 18

1.抄税 18

2.报税 18

第一节出纳的日常工作清单

　　一、每月编制记帐凭证，银行的跟现金的，记录银行跟现金的日记帐，当然银行的要去拿发生业务的回单，月底拿对帐单，编制完成后，连同出纳报告单交给会计做帐。

　　二、每天核对实际跟帐上的现金，做到帐实相符。

　　三、每月核实考勤表，根据考勤表编制工资表，每月固定日发放工资。

　　四、不定时跑银行，为老板汇钱，取钱；

电汇，提现，转帐现金业务。

　　五、因为是外贸公司，每到收汇日期，就带上公章，财务印鉴章，结汇说明表，电子口岸用户卡去银行结汇。

　　六、每月15日前抄税，报税。

帮会计送报表到国税。

　　七、增值税发票每月按时抵扣，不能过期。

　　八、购买增值税专用/普通发票，购买农产品收购发票，并开具这些发票。

　　九、报销公司员工的费用。

　　十、办理社保业务。

　　十一、协助会计做好其他吩咐的工作。

课外知识

利用在EXCEL中填写的身份证号计算年龄、出生年月、性别。

1、根据身份证号可以计算年龄

=IF（A2<

>

"

DATEDIF（TEXT（（LEN（A2）=15）*19&

MID（A2,7,6+（LEN（A2）=18）*2）,"

#-00-00"

）,TODAY（）,"

y"

）,）

注意：

A2单元格为身份证号，且为文本格式。

2、根据身份证号可以计算出生年月日

第一种，计算出来的格式为×

×

年×

月×

日

=IF（LEN（A2）=15,"

19"

&

MID（A2,7,2）&

年"

MID（A2,9,2）&

月"

MID（A2,11,2）&

日"

MID（A2,7,4）&

MID（A2,13,2）&

）

第二种，计算出来的格式为×

月

3、根据身份证号可以计算性别

=IF（MOD（IF（LEN（A2）=15,MID（A2,15,1）,MID（A2,17,1））,2）=1,"

男"

"

女"

第二节出纳支票填写

1.现金支票

每天根据公司业务的需要到银行提现，提现时需要写现金支票，现金支票的支付期限是10天，然后找会计盖财务章，老板盖法人章，背面也是盖财务章和法人章。

2.转账支票

就是你付给别的公司的资金（如货款,运费,付给人才市场的保险费,都可用转账支票），转账支票主要是用于同城市之间的资金往来，还有一项要补充：

转账支票只在正面盖财务章和法人章，如果你收到别的单位交给你的转账支票的话，你可以在背面请会计和老板盖上公司章和法人章，然后到你的银行对公窗口去存入。

当然，如果对方公司银行离你公司很近，你也可以拿着进账单去对方银行转账，速度能快一点。

3.电汇凭证

异地的银行往来要填电汇单。

千万要仔细，写错了要发了退票的，这个电汇单是要收费的，跟我们个人在银行给异地汇款发生手续费一样。

4.工资的报盘

这个很简单，就是你公司发工资时要报送电子表格，你要先打印出来，盖财务章，然后把这个电子表格做成记事本的格式拿到银行去（有的银行也许报盘方式不一样，但大同小异），填写转账支票2张给银行，上面出票人是你，收款人也是你，为什么是2张转账支票呢，1张是工资总额，1张是每个人报盘银行一般收取2元手续费。

比如说你工资当月工资总额是500000元，有200个职工，每个人收取手续费2*200=400元，那么1张转账支票是500000元，1张是400元。

（刚参加工作时做的是费用会计，总听自己公司的出纳说报盘报盘的，一直到自己做时才明白报盘是怎么回事）。

5.现金,银行日记账

每个月会计一般会把当月所有的凭证给你，你根据凭证登账就是了，一般是不会错的。

比如说你当月提了20万现金，减去每个人发生的费用一共是18元，最后你现金日记账为2千，再加上余额2万，你现金账上就是2.2万。

这个你必须每个月和你公司的会计对现金账余额，包括银行日记账。

必须对上，才能进行登账。

第三节企业各税报税日期

1、国税

报增值税（按月申报），买数字证书，在网上申报，必须打印出申报表，手工的不收。

每月报税前在税控机上打印出小票，拿着税控机的用户卡和小票，和申报表及财务报表去大厅报税。

需要注意，网上申报必须先申报财务报表，再申报纳税报表（最好去税局大厅问情楚）。

2、企业所得税（按季申报）流程同上。

3、地税，如果没有实行网上申报，直接拿着财务报表和申报表去办。

4、城建税（月报）

5、教育费附加（月报）

6、印花税（季报）

山西公司注册备注：

如果是新企业，头一个月若没有收入，要看税务局让不让你零申报，如果不能，税务局给你核定一个数，你头一个月要按这个数交税。

第四节行政出纳具体工作内容

简单的介绍一些行政出纳的工作内容，每个企业的行政内容可能差异很大，但是出纳的工作内容，主要包括以下几个方面：

货币资金核算、往来结算、工资核算、登记现金和银行存款日记账。

日常工作内容有：

（1）办理现金收付，审核审批有据。

严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。

对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。

收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

（2）办理银行结算，规范使用支票。

严格控制签空白支票。

如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。

逾期未用的空白支票应交给签发人。

对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。

支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。

不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

　　（3）认真登日记账，保证日清月结。

根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。

现金的账面余额要及时与银行对账单核对。

月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。

对于末达账款，要及时查询。

要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。

　　（4）保管库存现金，保管有价证券。

对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。

库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。

不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。

如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。

如有短缺，要负赔偿责任。

要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

　　（5）保管有关印章，登记注销支票。

出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。

但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。

对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。

　　（6）复核收入凭证，办理销售结算。

认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。

发生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知有关部门及时处理。

（1）办理往来结算，建立清算制度。

办理其他往来款项的结算业务。

　　现金结算业务的内容，主要包括：

企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；

企业与外部单位不能办理转账手续和个人之间的款项结算；

低于结算起点的小额款项结算；

根据规定可以用于其他方面的结算。

对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；

应付，暂收款项，要抓紧清偿。

对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。

　　实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。

对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。

建立其他往来款项清算手续制度。

对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理及时清算。

（2）核算其他往来款项，防止坏账损失。

对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。

年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。

（1）执行工资计划，监督工资使用。

根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。

对于违反工资政策，滥发津贴、奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告。

（2）审核工资单据，发放工资奖金。

根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项（包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等），计算实发工资。

按照车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记账凭证，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。

发放的工资和奖金，必须由领款人签名或盖章。

发放完毕后，要及时将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册，并注明记账凭证编号，妥善保管。

　　（3）负责工资核算，提供工资数据。

按照工资总额的组成和支付工资的来源，进行明细核算。

根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。

定期核对库存、与银行对账，编制银行存款余额调节表。

第五节财务报销制度及报销流程

1、总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

　　第三条本制度适用公司全体员工。

2、借支管理规定及借支流程

第四条借款管理规定

（一）出差借款：

出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

　　（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通