ERP财务管理流程分析Word格式文档下载.doc
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报表
领导或税务局
填制凭证
收集审核无误的原原始凭证
打印并粘贴成机制凭证
自动转账
手工审核机制凭证
审核或成批审核
出纳签字
记账
结账
其他系统结账
生成报表
重算表页
打开报表
上报相关报表
具体描述
1.财务部各制单岗位根据收集的原始凭证,按照业务特点有的直接在【总账】模块中制单,有的在各功能模块根据已录入的审核无误的业务单据直接生成凭证。
某些凭证可进行自定义结转凭证,如计算本月应交税金,但相关科目必须先记账。
2、 将录入到系统的凭证,打印并与原始单据粘贴转交审核岗位。
3、 审核岗位对制单岗位传递来的凭证进行审核。
并在【总账】模块中执行成批审核。
4、 出纳根据制单岗位传递来的凭证进行出纳签字。
并在【总账】模块执行成批出纳签字。
5、 记账岗位根据审核岗位转过来的凭证在系统中执行记账。
6、 系统记账完毕之后,各岗位在【UFO】模块中生成各自报表。
7、 财务主管确认本月业务均得到处理之后,并确认其他系统结账后,将【总账】模块执行结账。
注意:
1、 上述流程均可逆向操作。
1、可以查询包含未记账凭证的查询账簿。
SA-002
普通销售业务
无论赊销、现销,当月完成发货后(含多次发货)当月结算完毕(含多次结算)的销售业务
相关岗位及权限
岗位
系统操作
权限
销售部
销售管理模块中录入销售订单、销售开票申请(办事处)
录入、审核、复核
配运部
销售管理模块中录入发货单(确认批号批次)
增加、审核
库管
库存管理模块中生成销售出库单并审核确认
材料成本会计
存货核算模块中记账、制单
记账、制单
应收往来会计
应收账款模块中结转收入、应收往来核算
审核、核销、制单
相关部门或岗位
客户
材料成本会计/往来会计
收货
合同签定,相关项目及存货目录已增加完毕。
催收货款
现结
审核销售订单
填写销售订单
参照销售订单生成提货通知单
参照发货单生在销售出库单
应收账款
审核出库
复核
收款单制单
生成销售发票
结转销售成本
流
程
描
述
1、销售部与客户签订销售合同,销售部相关人员依据签审完毕的手工的销售合同审批单在【销售管理】模块录入销售订单并审核。
2、配运部根据库存现有情况,在【销售管理】模块根据销售订单生成销售提货单,并注明提货的批次(见表:
PR-SA-03);
3、财务销售会计根据销售办事处上报的开票申请单和客户开票需求,查询销售提货单审核状态,对已审核的销售提货单在【销售管理】模块中根据销售提货单生成销售开票通知单(专用发票或普通发票)(见表:
PR-SA-04),进行复核处理;
4、财务往来会计在【应收账款】模块中对销售开票通知单进行审核处理,形成应收账款往来;
5、配运部根据【销售管理】模块中审核后的销售提货单传递给配送人员,配运人员同库管员一同到仓库办理实物出库填制销售出库单,库房记账人员根据将销售出库单(见表:
PR-SA-05)(一式三联,库房保管人员、库房留存、材料成本会计)进行打印留存,在【库存管理】模块对销售出库单进行审核,材料成本会计在【存货核算】模块对销售出库单对应发票进行单据记账,系统自动结转销售出库成本,材料成本会计进行制单生成销售成本结转凭证。
操作要点:
2、销售发货情况:
产品发货:
由销售部与客户签定合同,并审查该客户有无资格发货,如有,则将合同执行表移交到配运部,配运部长审核批准交运务主管根据客户的要货情况积极备货,确定发货批次批号在【销售管理】模块中根据销售部传来的合同执行表由销售订单拷贝生成提货单,提货单一式五联,第一联产品配运部主管留存;
第二联计划财务部存确认提货;
第三联库管员存作配运部提货依据;
第四联省级办事处存;
第五联客户单位签章后返回计划财务部存;
第六联客户单位存。
配运部长依据经各部门签字确认后在提货单,在【销售管理】模块中对销售提货单进行审核。
3、在填制提货单时,需要在销售提货单的表休录入时录入药品批号。
重点提示:
销售部不进行发票管理和收款结算,所有的发票无论是否收款,都由财务部门直接在【销售管理】模块内进行复核处理,系统将自动转入应收管理模块(挂应收账款),由财务部根据收款情况在应收账款模块依据财务收款流程进行结算处理。
对于客户不要发票的销售业务,财务部也需要在【销售管理】模块中做开票处理
ERP普通销售业务财务核算处理:
业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据
销售发货销售发票复核借:
主营业务成本发票
贷:
库存商品
(1)赊销:
销售开票销售发票进行复核借:
应收账款---xx客户发票
应收账款进行审核贷:
主营业务收入---二级科目
应交税金---应交增值税---销项
(2)现结:
销售发票销售发票复核并现结处理借:
现金(银行存款)发票
应收账款进行审核贷:
应交税金---应交增值税---销项
ERP分期收款销售业务:
PR-SA-003
SA-003
分期收款销售业务
分期收款销售业务管理
对于当月产品发出或跨月多次发出后,本月不能全部结算,需要跨月分期进行开票、结转收入成本
销售订单录入、开票申请通知(省级办事处)
发货单录入
库房、配运部
生成销售出库并审核确认
录入、审核
财务成本核算
财务往来
计收入账,进行收款
结转收入、收款
财务
开票申请
参照销售订单生成提货单
审核销售出库单
销售出库单
列收入账、开票、收款结算
发出商品账
1、销售部与客户签订销售合同,销售部依据签审完毕的销售合同审批单在【销售管理】模块录入销售订单并审核;
销售发货和销售开票流程同普通销售业务的流程。
2、财务材料成本会计在【存货核算】模块对分期收款销售发货单进行记账,将发出的商品核算成本库存商品转到发出商品进行管理。
3、客户根据约定的付款条件进行分期付款。
财务销售会计根据实际的收到款项比例,在【销售管理】模块分次开具销售发票并进行复核处理,通知财务往来会计进行审核。
4、财务往来会计根据财务销售会计复核后的销售发票,在【应收账款】模块中对销售发票进行审核处理,形成销售收入;
在【应收账款】模块填制收款单,进行收款核账,生成冲销往来账款业务。
5、财务材料成本会计在【存货核算】模块根据财务销售会计开具的分期收款销售发票结转对应的销售成本。
ERP操作要点:
分期收款业务下销售订单的业务类型必须选择为“分期收款”
对于一次开票,分期收款的业务不适用本范围,而应当采用普通销售流程。
分期收款业务下销售开票,必须参照销售发货通知单生成,不允许手工或参照销售订单生成。
ERP分期收款销售业务财务核算处理:
业务流程系统操作财务核算处理同步流转单
销售发货分期收款发货单在存货核算模块进行借:
发出商品分期收款发货单
记账,将库存商品转到发出商品账。
贷:
销售开票销售发票进行复核,借:
应收账款---xx客户分期收款开票通知单
应收账款进行审核。
贷:
应交税金---应交增值税---销项
结转成本在存货核算管理系统根据分期收借:
主营业务成本---二级科目
款发票进行记账
贷:
发出商品
ERP销售退货业务:
PR-SA-05
SA-005
销售退货业务
销售退货业务处理
销售退货业务处理流程
销售办事处
退货申请
审查退货申请
手工管理退货申请
退货单退入审核
质检部
检验退回的货物
无需计算机操作
库房
生成销售出库