电大会计模拟实验冀兴打火机厂Word格式.docx
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银行存款–11302.2
9借:
营业费用----广告费5000
银行存款5000
10借:
管理费用4638
银行存款4638
11借:
应付职工薪酬--职工福利300
库存现金300
12借:
原材料—ABS料16534.8
应交税金—应交增值税(进)2779.2
其他货币资金18954
现金36013借:
预付账款---天津华轻15000
银行账款1500014借:
管理费用-培训费200
货:
现金200
15借:
管理费用—差旅费427
现金42716借:
营业外支出20000
银行存款2000017借:
银行存款78975
应收帐款--某公司7897518借:
在建工程2360
银行存款2360
19借:
库存现金1500.00贷:
银行存款1500.0020借:
库存现金673
管理费用2127
其他应收款2800
21借:
原材料---包装箱9600纸盒2200
应交增值税进2006
贷银行存款1380622借:
销售费用2000
银行存款2000
24借:
应收票据-承兑汇票28080贷:
主营业务收入24000
应交税金费-销项税额408025借方:
周转材料-低值易耗品1178
贷方:
银行存款1178
26借:
管理费用—办公费用260
现金260
27借:
原材料45000
应交税金---应交增值税进项税7650
应付账款52650
28借:
银行存款71000
持有至到期投资—成本50000持有至到期投资-应计利息14000投资收益7000
29借:
银行存款1046
其他货币资金1046
30借:
在建工程110000应交税费-增值税进(项)18700贷:
银行存款128700
31借:
应付票据-天津化轻29250贷:
银行存款29250
32借:
预付账款-报刊费900贷:
银行存款900
33借:
应付职工薪酬--职工福利427.6贷:
现金427.6
34借:
原材料100716.24贷:
委托加工物资100716.24
借:
委托加工物资37500应交税费—增值税(进项)6375贷:
应付账款4387535借:
银行存款20000贷:
预收账款2000036借:
银行存款10296贷:
其他业务收入8800应交税费-增值税(销项)149637借:
管理费用56.4贷:
现金56.4
38借:
现金2000
39借:
其他应收款500贷:
现金500
40借:
在建工程2000贷:
固定资产4360
在建工程4360
41借:
银行存款26325应收账款52650
主营业务收入67500应交税费-增值税(销项)11475
42借:
销售费用4270
应交税费-增值税(进项)725.9贷:
银行存款4995.9
43借:
应收账款21060
主营业务收入18000
应交税费-增值税(销项)306044借:
银行存款24000
预收账款24000
45借:
管理费用160
银行存款160
46借:
应交税费-应交所得税14312.5——应交城建税3365.95——未交增值税47330.5——应缴教育附加1384.85贷:
银行存款66393.8
47借:
预付账款财产保险8169.22
预付账款车辆保险费1147.97贷:
银行存款9317.19
48借:
无形资产--材料配方6000贷:
银行存款6000
49借:
应收账款-华龙批发站21060贷:
应交税费-应交增值税-销项税306050借:
在建工程--锅炉92500
应交税费-应交增值税-进项税15725
应付账款–张家口锅炉厂10822551借:
库存现金44565.26
银行存款44565.26
应付职工薪酬44565.26
52借:
银行存款353000
交易性金融资产246800
投资收益106200
投资收益1065
银行存款1065
53借:
库存现金3159
主营业务收入2700
应交税费-应交增值税-销项税45954、借:
预收账款20000
应收账款-郑州东昌公司1060
主营业务收入18000
应交税费-应交增值税-销项税306055、借:
银行存款3159
库存现金3159
56、借:
原材料—POM料10800
应交税费-应交增值税-进项税1836贷:
预付账款—化轻公司1263657、借:
银行存款600
营业外收入600
58、借:
应付账款--张家口锅炉厂108225
应收票据--商业承兑汇票105300
银行存款2925
59借:
银行存款33696
应收账款-燕青公司33696
60借:
其他货币资金-本票43875
银行存款43875
支付时
应付账款43875
61借:
应付账款-北京化工三厂52650贷:
银行存款52650
62借:
银行存款3000
其他业务收入2910
应交税金,营业税90
63借:
主营业务收入450
应交税费-应交增值税(销项税额)76.5
应收账款-华龙批发站526.5
64借:
银行存款130528.12财务费用1096.88
应收票据-纪峰公司13162565购入时.
持有至到期投资--面值200000
银行存款200000计提利息时
应收利息20000
投资收益20000
66借:
固定资产5600
待处理财产损益5600
营业外收入5600
67借:
固定资产清理10486.4累计折旧34713.6
固定资产-注塑机4520068借:
在建工程9500
银行存款9500
69借:
应收票据61776
贷;
主营业务收入52800
应交税费-应交增值税(销项税额)897670借:
应收账款-中宇161217.30
其他应收款-应收出口退税14509.29主营业务成本-12897.14贷:
主营业务收入161214.30应交税费-应交增值税-销项税27406.4371借:
应付职工薪酬-福利费4335贷:
库存现金4335
72:
银行存款3000
资产减值损失-坏账损失2265
应收账款-华丰酒店526573借:
应付职工薪酬社会保险费15686.04
应付职工薪酬代扣代缴5231.68贷:
银行存款20917.7274借:
银行存款21060
应收账款-保利商贸2106075借:
制造费用9596.19
管理费用8220.31
累计折旧17816.5
76借:
库存现金4000
银行存款4000
应付职工薪酬3705.5
库存现金3705.5
77借:
财务费用1933.75
应付利息3867.5
银行存款5801.25
78借:
财务费用2312.91
应付利息4625.84
银行存款6938.75
79借:
银行存款2229.95
财务费用-利息收入2229.95
80借:
管理费用1269.24
生产成本----制造费用3807.72
生产成本----辅助生产成本(锅炉)3384.64应交税费-应交增值税-进项税1438.47贷:
银行存款9900.07
81借:
管理费用1821.83
生产成本-制造费用11841.88
生产成本——辅助生产成本(机修车间)1821.83
生产成本——辅助生产成本(锅炉车间)2732.74
应交税费-应交增值税-进项税3097.11贷:
银行存款21315.39
82借:
其他货币资金-银行本票42120贷:
主营业务收入36000
应交税费-应交增值税6120
83借:
管理费用3076.42
银行存款3076.4284借:
库存现金3000
85借:
银行存款1650
固定资产清理1650借:
固定资产清理352
银行存款352
营业外支出9188.4固定资产清理9188.486借:
管理费用2560
银行存款2560
87借:
管理费用-印花税530贷:
银行存款530
88借:
应收账款-华安商贸105300贷:
主营业务收入90000应交税费-应交增值税-销项税1530089借:
管理费用854.22借:
制造费用-注塑车间724.98制造费用装配车间842.19制造费用灌装车间9.23辅助制造费用锅炉2053.61辅助制造费用机修2191.67
预付账款3232.67
90借:
制造费用-注塑车间9885.99
制造费用装配车间14492.64制造费用灌装车间9361.19辅助制造费用锅炉2053.61辅助制造费用机修2191.67
管理费用8194.5
应付职工薪酬-工资46179.6借:
制造费用-注塑车间3262.38制造费用装配车间4782.57制造费用灌装车间3089.19辅助制造费用锅炉677.69
辅助制造费用机修723.26
管理费用2704.17
应付职工薪酬保险费14546.57
应付职工薪酬教育费692.6991借:
生产成本284146贷:
原材料284146借:
其他业务成本7296
原材料7296
92(1
生产成本——辅助生产成本(机修车间)570.4贷:
生产成本——辅助生产成本(锅炉车间)570.492.2
生产成本——辅助生产成本(锅炉车间)349.04
生产成本——辅助生产成本(机修车间)349.04
制造费用注塑车间9291.6
装配车间3281.64
灌装车间2643.8
生产成本——辅助生产成本(机修车间)5457.03
生产