电大会计模拟实验冀兴打火机厂Word格式.docx

1、银行存款 11302.2 9借:营业费用-广告费5000 银行存款5000 10借:管理费用 4638 银行存款 4638 11借:应付职工薪酬-职工福利 300 库存现金 300 12借:原材料ABS料 16534.8 应交税金应交增值税（进）2779.2 其他货币资金 18954 现金 360 13借:预付账款-天津华轻 15000 银行账款 15000 14借:管理费用-培训费 200 货:现金 200 15借:管理费用差旅费 427 现金 427 16借:营业外支出 20000 银行存款 20000 17借:银行存款78975 应收帐款-某公司78975 18 借:在建工程 2360

2、银行存款 2360 19借:库存现金1500.00 贷:银行存款1500.00 20 借:库存现金 673 管理费用 2127 其他应收款 2800 21借:原材料-包装箱 9600 纸盒 2200 应交增值税 进 2006 贷 银行存款 13806 22借:销售费用2000 银行存款2000 24借:应收票据-承兑汇票28080 贷:主营业务收入 24000 应交税金费-销项税额 4080 25借方:周转材料-低值易耗品1178 贷方:银行存款1178 26借:管理费用办公费用 260 现金260 27借:原材料45000 应交税金-应交增值税进项税7650 应付账款52650 28借:银行

3、存款71000 持有至到期投资成本50000 持有至到期投资-应计利息14000 投资收益7000 29借:银行存款1046 其他货币资金1046 30借:在建工程110000 应交税费-增值税进（项）18700 贷:银行存款128700 31借:应付票据-天津化轻29250 贷:银行存款29250 32借:预付账款-报刊费900 贷:银行存款900 33借:应付职工薪酬-职工福利427.6 贷:现金427.6 34借:原材料100716.24 贷:委托加工物资100716.24 借:委托加工物资37500 应交税费增值税（进项）6375 贷:应付账款43875 35借:银行存款20000 贷

4、:预收账款20000 36借:银行存款10296 贷:其他业务收入8800 应交税费-增值税（销项）1496 37借:管理费用56.4 贷:现金56.4 38借:现金2000 39借:其他应收款500 贷:现金500 40借:在建工程2000 贷:固定资产4360 在建工程4360 41借:银行存款26325 应收账款52650 主营业务收入67500 应交税费-增值税（销项）11475 42借:销售费用4270 应交税费-增值税（进项）725.9 贷:银行存款4995.9 43借:应收账款21060 主营业务收入18000 应交税费-增值税（销项）3060 44借:银行存款24000 预收账

5、款24000 45借:管理费用160 银行存款160 46借:应交税费-应交所得税14312.5 应交城建税3365.95 未交增值税47330.5 应缴教育附加1384.85 贷:银行存款66393.8 47借:预付账款财产保险8169.22 预付账款车辆保险费1147.97 贷:银行存款9317.19 48借:无形资产-材料配方 6000 贷:银行存款 6000 49借:应收账款-华龙批发站21060 贷:应交税费-应交增值税-销项税3060 50借:在建工程-锅炉 92500 应交税费-应交增值税-进项税 15725 应付账款 张家口锅炉厂108225 51借:库存现金44565.26

6、银行存款44565.26 应付职工薪酬44565.26 52借:银行存款353000 交易性金融资产246800 投资收益106200 投资收益 1065 银行存款 1065 53借:库存现金 3159 主营业务收入 2700 应交税费-应交增值税-销项税459 54、借:预收账款 20000 应收账款-郑州东昌公司 1060 主营业务收入 18000 应交税费-应交增值税-销项税3060 55、借:银行存款 3159 库存现金3159 56、借:原材料POM料 10800 应交税费-应交增值税-进项税 1836 贷:预付账款化轻公司 12636 57、借:银行存款 600 营业外收入 600

7、 58、借:应付账款-张家口锅炉厂 108225 应收票据-商业承兑汇票105300 银行存款 2925 59借:银行存款33696 应收账款-燕青公司33696 60借:其他货币资金-本票43875 银行存款43875 支付时 应付账款43875 61借:应付账款-北京化工三厂52650 贷:银行存款52650 62借:银行存款 3000 其他业务收入 2910 应交税金,营业税 90 63借:主营业务收入 450 应交税费-应交增值税（销项税额） 76.5 应收账款-华龙批发站 526.5 64借:银行存款 130528.12 财务费用 1096.88 应收票据 -纪峰公司 131625

8、65购入时. 持有至到期投资-面值 200 000 银行存款 200 000 计提利息时 应收利息20000 投资收益20000 66借:固定资产5600 待处理财产损益5600 营业外收入5600 67借:固定资产清理10486.4 累计折旧34713.6 固定资产-注塑机 45200 68借:在建工程9500 银行存款9500 69借:应收票据61776 贷;主营业务收入52 800 应交税费-应交增值税（销项税额）8976 70借:应收账款-中宇161217.30 其他应收款-应收出口退税14509.29 主营业务成本-12897.14 贷:主营业务收入161214.30 应交税费-应交

9、增值税-销项税27406.43 71借:应付职工薪酬-福利费 4335 贷:库存现金 4335 72:银行存款3000 资产减值损失-坏账损失2265 应收账款-华丰酒店5265 73 借:应付职工薪酬社会保险费 15686.04 应付职工薪酬代扣代缴 5231.68 贷:银行存款 20917.72 74借:银行存款21060 应收账款-保利商贸21060 75借:制造费用9596.19 管理费用8220.31 累计折旧17816.5 76借:库存现金4000 银行存款4000 应付职工薪酬3705.5 库存现金3705.5 77借:财务费用1933.75 应付利息3867.5 银行存款580

10、1.25 78借:财务费用2312.91 应付利息4625.84 银行存款6938.75 79借:银行存款2229.95 财务费用-利息收入2229.95 80借:管理费用1269.24 生产成本-制造费用3807.72 生产成本-辅助生产成本（锅炉）3384.64 应交税费-应交增值税-进项税1438.47 贷:银行存款9900.07 81借:管理费用1821.83 生产成本-制造费用11841.88 生产成本辅助生产成本（机修车间）1821.83 生产成本辅助生产成本（锅炉车间）2732.74 应交税费-应交增值税-进项税3097.11 贷:银行存款21315.39 82借:其他货币资金-

11、银行本票42120 贷:主营业务收入36000 应交税费-应交增值税6120 83借:管理费用3076.42 银行存款3076.42 84借:库存现金3000 85借:银行存款1650 固定资产清理1650 借:固定资产清理352 银行存款352 营业外支出9188.4 固定资产清理9188.4 86借:管理费用2560 银行存款2560 87借:管理费用-印花税530 贷:银行存款530 88借:应收账款-华安商贸105300 贷:主营业务收入90000 应交税费-应交增值税-销项税15300 89借:管理费用854.22 借: 制造费用-注塑车间724.98 制造费用装配车间842.19

12、制造费用灌装车间9.23 辅助制造费用锅炉2053.61 辅助制造费用机修2191.67 预付账款3232.67 90借: 制造费用-注塑车间9885.99 制造费用装配车间14492.64 制造费用灌装车间9361.19 辅助制造费用锅炉2053.61 辅助制造费用机修2191.67 管理费用8194.5 应付职工薪酬-工资46179.6 借: 制造费用-注塑车间3262.38 制造费用装配车间4782.57 制造费用灌装车间3089.19 辅助制造费用锅炉677.69 辅助制造费用机修723.26 管理费用2704.17 应付职工薪酬 保险费 14546.57 应付职工薪酬 教育费692.69 91借:生产成本 284146 贷:原材料 284146 借:其他业务成本7296 原材料 7296 92（1 生产成本辅助生产成本（机修车间）570.4 贷:生产成本辅助生产成本（锅炉车间）570.4 92.2 生产成本辅助生产成本（锅炉车间）349.04 生产成本辅助生产成本（机修车间）349.04 制造费用 注塑车间 9291.6 装配车间 3281.64 灌装车间 2643.8 生产成本辅助生产成本（机修车间）5457.03 生产