公司主要财务指标分析(图表总结)表格文件下载.xls

公司主要财务指标分析(图表总结)表格文件下载.xls

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介于0.251之间,通常被认为是一个合理的区间范围。

大于1，短期偿还流动负债能力强，但相对保守小于0.25，表明公司短期偿债能力偏低，具有较大偿债风险。

反映和衡量企业变现能力的强弱，评价企业短期偿债能力的大小。

最保守的短期偿债能力指标。

它表示每1元流动负债有多少现金及现金等价物作为偿还的保证，反映了公司可用现金及变现方式清偿流动负债的能力,以及公司在不依靠存货销售及应收款的情况下，支付当前债务的能力。

指标值小于0，说明公司有无法偿还到期的短期负债的危险。

该指标为适度指标。

营运资金可以用来衡量公司或企业的短期偿债能力，其金额越大，代表该公司或企业对于支付义务的准备越充足，短期偿债能力越好。

该指标从现金流入和流出的动态角度对企业的实际偿债能力进行考察，反映本期经营活动所产生的现金净流量足以抵付流动负债的倍数。

一般该指标大于1，表示企业流动负债的偿还有可靠保证。

该指标越大，表明企业经营活动产生的现金净流量越多，越能保障企业按期偿还到期债务。

但也并不是越大越好，该指标过大则表明企业流动资金利用不充分，盈利能力不强。

对环境较稳定的产业来说，资产负债略的值保持在略大于0.5就比较安全了。

而那些风险企业的资产负债率有时甚至高达1以上。

权益负债率大于1表示企业利用他人的钱为自己服务的能力较强，同时，企业伪风险也较大。

偿债率反映企业在无力支付年借款利息前收入能减少的程度极限值为1。

偿债率小于1意味着企业已处于破产的边缘。

这个指标反映了在企业的全部资产中由债权人提供的资产所占比重的大小,反映了债权人向企业提供信贷资金的风险程序,也反映了企业举债经营的能力。

40-60%，通常被认为是一个合理的区间范围。

低于40%,说明企业的经济实力较强,负债较少,资金来源充足。

但适当举债对于企业发展及规模扩大是有一定的作用的,所以,企业的潜力还有待发挥。

大于60%,比率过高,超过债权人心理承受程度,则难以筹到资金,筹资风险加大；

且利息负担增加,偿债风险也随之增加。

大于100%,说明企业已经资不抵债，有濒临倒闭的危险。

在广义的资本结构含义下，负债权益比率是指企业负债总额与所有者权益（股东权益）之间的比值，又称为产权比率。

在狭义的资本结构含义下，负债权益比率是指企业的长期负债与所有者权益（股东权益）之间的比值。

负债权益比率高，说明被审单位总资本中负债资本高，因而对负债资本的保障程度较弱；

负债权益比率低，则说明被审单位本身的财务实力较强，因而对负债资本的保障程度较高。

该比率反映企业资产中有多少是所有者投入的。

股东权益比率应当适中。

如果权益比率过小，表明企业过度负债，容易削弱公司抵御外部冲击的能力；

而权益比率过大，意味着企业没有积极地利用财务杠杆作用来扩大经营规模。

即资产总额是股东权益的多少倍。

该乘数越大，说明股东投入的资本在资产中所占比重越小。

这是一个保守的衡量长期偿债能力的指标是一个保守的衡量长期偿债能力的指标。

有利于更切实际地衡量公司的偿债能力。

公司主要财务指标分析（图表总结）利息保障倍数是衡量企业偿付到期利息能力的指标，反映公司负债经营的财务风险程度。

该指标通常越高越好，表明公司偿付借款利息的能力越强，负债经营的财务风险就小。

如果利息保障倍数1,表明企业存在严重的债务危机，不但没有还本的能力，连偿还分期利息都有困难。

一般情况下，该指标值越大，表明公司近期的长期偿债能力越强，债权的安全性越好。

该指标旨在衡量企业自有（经营）资本的运用程度,即衡量企业资产管理效率的重要财务比率，财务分析指标体系中具有重要地位。

这一指标通常被定义为销售收入与股东权益平均金额之比，清算价值比率，表示企业有形资产与负债的比例，反映公司清偿全部债务的能力。

一般情况下，该指标值越大，表明公司的综合偿债能力越强。

应收账款周转率越高，平均收账期越短，说明应收账款的收回越快，资产流动性强，短期偿债能力强，可以减少坏账损失等。

应收账款周转天数反映应收帐款转换为现金所需的天数。

这个指标越短，则意味着企业的应收帐款质量越高，可以提高现金流量。

如公司应付账款周转率低于行业平均水平，说明公司较同行可以更多占用供应商的货款，显示其重要的市场地位，但同时也要承担较多的还款压力，反之亦然；

如果公司应付账款周转率较以前出现快速提高，说明公司占用供应商货款降低，可能反映上游供应商谈判实力增强，要求快速回款的情况，也有可能预示原材料供应紧俏甚至吃紧，反之亦然。

是一个需要密切注意的问题，因为企业需要卖方信用作为低成本或无成本融资的一个来源。

另外，应付账款周转率的恶化可能是现金危机的征兆，并会危害这两者之间的关系。

所以，目标应该是使应收账款周转率和应付账款周转率的时间尽可能的接近，这样现金流入量才能和现金流出量相抵。

这个指标通常不应该超过信用期，如果过长，则意味着企业的财务状况不佳，从而无力清偿货款。

如果过短，表明管理者没有充分运用这样一笔流动资金。

这一比率表明了企业的销售状况及存货资金占用状况，在正常情况下，存货周转率越高，相应的周转天数越少，说明存货资金周转快，相应的利润率也就越高。

存货周转慢，