Get清风企业年度财务分析报告Word文档格式.docx

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1.资产增长稳定性分析 

2.资本保值增值能力分析

3.利润增长稳定性分析 

4.现金流成长能力分析

〔三〕现金流量指标分析

1.现金偿债比率 

2.现金收益比率

〔四〕偿债能力分析

1.短期偿债能力分析 

2.长期偿债能力分析

〔五〕经营效率分析

1.资产使用效率分析 

2.存货、应收账款使用效率分析

3.营运周期分析 

4.应收账款和应付账款周转协调性分析

〔六〕经营协调性分析

1.长期投融资活动协调性分析 

2.营运资金需求变化分析

3.现金收支协调性分析 

4.企业经营的动态协调性分析

四、综合评价分析〔一〕杜邦分析〔二〕经济增加值〔EVA）分析〔三〕财务预警-Z计分模型

一、财务状况总体评述

2021年，远光软件呼和浩特办事处累计实现营业收入162,601.18万元,去年同期实现营业收入1,013,251.21万元，同比减少83.95％；

实现利润总额38,762.71万元，较去年同期减少1.83％；

实现净利润38,762.71万元，较同期增加14.93％。

〔一〕企业财务能力综合评价：

【财务综合能力】

－－

【盈利能力】

【偿债能力】

【现金能力】

【运营能力】

【成长能力】

实际值

行业标准值

综合能力得分

标识

一、盈利能力得分

#VALUE!

净资产收益率

－－

总资产利润率

5.67

营业毛利率

47.79

主营业务比率

1.93

二、偿债能力得分

现金流动负债比率

资产负债率

82.43

速动比率

15.28

已获利息倍数

2.17

三、现金能力得分

销售现金比率

经营现金净流量增长率

盈余现金保障倍数

资产现金回收率

四、运营能力得分

总资产周转率

0.13

应付账款周转率

6.66

应收账款周转率

3.52

存货周转率

19.06

五、成长能力得分

营业增长率

-83.95

净利润增长率

14.93

固定资产投资扩张率

-3.05

六、财务综合得分

〔二〕行业标杆单位比照分析

项 

目

本期实际

标杆单位

差异额

差异率

营业收入

162,601.18

净利润

38,762.71

资产规模

1,272,231.22

经营现金净流量

流动资产周转率

1.63

增减额

增减率

2007年

2021年

流动资产

688,946.06

93,922.28

-595,023.78

-86.37%

非流动资产

139,961.76

1,178,308.95

1,038,347.19

741.88%

资产总计

828,907.81

443,323.41

53.48%

流动负债

609,233.15

522,392.48

-86,840.67

-14.25%

非流动负债

300.00

526,369.92

526,069.92

175,356.64%

负债合计

609,533.15

1,048,762.40

439,229.25

72.06%

所有者权益

217,233.57

1.资产状况及资产变动分析

同期结构比

本期结构比

83.11%

7.38%

16.89%

92.62%

100.00%

2021年，远光软件呼和浩特办事处总资产到达1,272,231.22万元，比上年同期增加443,323.41万元，增加53.48％；

其中流动资产到达93,922.28万元，占资产总量的7.38％，同期比减少86.37％，非流动资产到达1,178,308.95万元，占资产总量的92.62％，同期比增加741.88％。

下列图是资产结构与其资金来源结构的比照：

货币资金

129,751.92

38,022.06

18.83%

40.48%

-70.70%

应收票据

276,567.94

4,940.00

40.14%

5.26%

-98.21%

应收账款

70,078.84

36,883.03

10.17%

39.27%

-47.37%

预付款项

80,123.80

3,425.91

11.63%

3.65%

-95.72%

存货

119,645.58

4,544.51

17.37%

4.84%

-96.20%

其他工程

12,777.97

6,106.77

1.85%

6.50%

-52.21%

2021年，远光软件呼和浩特办事处流动资产规模到达93,922.28万元，同比减少595,023.78万元，同比减少86.37％。

其中货币资金同比减少70.70％，应收账款同比减少47.37％，存货同比减少96.20％。

应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。

同期比营业收入下降83.95%，大于应收账款下降的幅度。

相对于由此带来的应收账款使用效率的降低，如何有效开拓市场，扩大收入规模更为重要。

3.非流动资产结构变动分析

长期投资工程

16,241.98

11.60%

固定资产

94,690.30

1,107,987.28

67.65%

94.03%

1,070.12%

在建工程

7,153.85

25,044.30

5.11%

2.13%

250.08%

无形资产及其他

21,875.63

15.63%

2021年，远光软件呼和浩特办事处非流动资产到达1,178,308.95万元，同期比增加1,038,347.19万元，同期比增加741.88％。

长期投资工程到达－－万元，同比－－％；

固定资产1,107,987.28万元，同比增加1,070.12％；

在建工程到达25,044.30万元，同期比增加250.08％；

无形资产及其他工程到达－－万元，同比－－％。

4.负债及所有者权益变动分析

73.50%

41.06%

0.04%

41.37%

26.21%

负债和所有者权益

2021年，远光软件呼和浩特办事处负债和权益总额到达1,272,231.22万元，同期比增加53.48％；

其中负债到达1,048,762.40万元，同期比增加72.06％，所有者权益－－万元，同期比－－％。

资产负债率为82.43％，同期比增加8.90个百分点，产权比率为－－，同期比－－。

从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比重为41.06％，非流动负债比重为41.37％，所有者权益的比重为－－％。

企业负债的变化中，流动负债减少14.25％，长期负债增加175,35