第四章第一次课.pptx

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第四章会计软件操作,本章主要内容,第一节电算化会计核算基本流程第二节账务处理模块基本操作第三节应收应付账款核算模块第四节工资核算模块基本操作第五节固定资产核算模块基本操作,第一节电算化会计核算基本流程,编制记账凭证凭证审核记账结账编制会计报表,编制记账凭证可以采用以下几种方式,手工编织完成记账凭证录入计算机根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证由账务处理模块以外的其他核算模块自动生成会计凭证数据,凭证审核,已通过审核的凭证，不能再由凭证录入人员进行修改。

未通过审核的凭证，不能进行记账。

第二节账务处理模块基本操作,系统初始化日常账务处理操作结账编制会计报表,一、系统初始化系统初始化是指会计电算化在初次使用时，根据单位的实际情况进行参数设置的过程。

（一）系统初始化主要内容1.设置操作员及其权限2.建立账套3.设置会计期间4.设置记账本位币5.设置会计科目6.录入科目期初余额7.设置辅助核算项目8、设置外币币种及汇率9.设置凭证类别。

设置操作员及权限,操作员要想进入财务系统必须有自己的用户名、登录密码。

会计电算化一般按照分组、分级管理的原则进行用户管理。

系统操作员有所有的操作权限。

设置操作员及其权限应当以系统管理员身份登陆会计核算软件。

基础设置用户管理,设置操作员一般电算化主管作为系统管理员组成员，由其进行用户管理，其他用户只修改自己口令的权限，无权更改操作权限。

系统管理员在授权时，应当遵循不相容职位相分离原则。

例如：

凭证输入和凭证审核的权限必须赋予不同的操作员。

（一）系统管理模块四项操作,建立账套账套管理新建确定,

（一）系统管理模块四项操作,

（一）建立账套,

（一）建立账套,3.设置会计期间基础设置系统参数会计期间,3.设置会计期间,3.设置会计期间,3.设置会计期间,设置记账本位币,会计核算软件一般都要提供外币核算功能，可以指定一种货币为记账本位币，其他币别则以记账本位币为基础进行折算。

基础设置系统参数系统信息确定,设置记账本位币,5.设置会计科目

（1）增加的会计科目编码长度及每段位数要符合编码规则。

（2）科目一经使用，就不能再增设下级科目。

只能增加同级科目。

（3）修改和删除会计科目修改或删除会计科目应遵循“自下而上”的原则,即先删除或修改下一级科目,然后再删除或修改本级科目。

修改或删除会计科目已经输入余额的科目，必须先删除本级及其下级科目的期初余额（改为0）,才能修改或删除该科目。

科目一经使用,即已经输入凭证，则不允许修改或删除该科目，不允许作科目升级处理，此时，只能增加同级科目，而不能在该科目增设下级科目。

（4）指定会计科目，是指定出纳专管的科目。

指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行账管理的保密性，也才能查看现金或银行存款日记账。

5.设置会计科目基础设置会计科目,新增、修改、删除会计科目,会计科目设置,1、科目代码：

科目代码必须唯一，按级次先后顺序建立，科目代码使用数字、英文字母表示，避免使用&、空格等其他字符。

2、科目名称科目名称使用汉字、英文字母、数字等符号表示，不能为空。

科目名称与科目代码具有一一对应的关系。

3、余额方向，根据会计科目的性质确定该科目的余额是借方还是贷方。

4、外币核算5、数量核算6、辅助核算项目,设置科目的辅助核算,在上一张中点击“核算项目”选项卡,（三）输入期初余额录入期初数据有两种情况：

1、年初启用软件，只需要录入各科目的年初数，2、年中启用会计核算软件，除了录入各科目的年初余额外，还要录入启用前的借贷方累计发生额。

注：

当不想输入某项内容而系统又提示必须输入时，可按ESC键取消输入。

此操作在本软件中很多地方是适用的。

录入科目初始数据时，只需要录入最明细科目的期初余额就可以，软件会自动进行汇总计算。

操作程序：

选择初始化功能科目初始数据子功能输入数据点击“平衡”按钮,录入科目初始数据,设置辅助核算项目,辅助核算项目的设置程序选择基础设置核算项目新增录入新增项目类别或者具体核算项目的有关信息。

设置外币币种及汇率,选择基础设置币别子功能新增修改,设置凭证类别,凭证类别一般分为收款凭证、付款凭证、转账凭证或者只采用一种记账凭证。

基础设置凭证字,二、日常业务处理,

（一）录入记账凭证

（二）记账凭证查询打印（三）记账前修改（四）账簿查询（五）凭证汇总（六）记账（七）账簿查询,录入记账凭证,选择账务处理凭证录入数据输入保存,正确性控制,1、凭证类型和编号：

避免重号、漏号、串号的发生。

2、制单的日期3、会计科目4、金额,凭证录入的辅助功能,为了记录方便，提高录入速度，账务处理模块还停工了许多辅助录入功能。

1、常用摘要2、常用凭证会计核算软件提供常用凭证功能，可以将经常性的会计分录保存为模式凭证。

文件菜单保存模式凭证使用时：

文件菜单调入模式凭证3、代码提示,记账凭证查询打印,选择账务处理凭证管理,记账前凭证修改,如果已经审核则不能修改，只有取消修改后才可以修改,凭证审核,按照内部控制的要求，只有具有审核资格的人员才能进行审核工作，审核人不能直接修改会计凭证，且凭证录入、审核不能是同一个人。

只有进过审核的记账凭证才允许记账。

凭证汇总,账务处理账簿报表凭证汇总表,