固定资产投资项目后评价工作指引Word文档格式.docx
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〔二〕省国资委投资治理制度；
〔三〕本企业的开展战略规划,投资治理制度,工程决策和批准程序的相关规章制度；
〔四〕工程的董事会决议,可行性研究报告,法律意见书,风险评估报告,工程的初步设计文件、招投标文件、主要合同、工程概算调整报告、监理报告、竣工验收和结算资料、审计和稽查的结论性资料、财务决算资料,投产后的经营治理资料等.
〔五〕工程决策、报批时的其他资料.
四、评价工作方法
〔一〕工程后评价方法的根底理论是现代系统工程与反应控制的治理理论.工程后评价过程中应遵循工程咨询的方法和原那么.
〔二〕工程后评价应建立逻辑框架,即围绕投入、产生、直
接目的、宏观影响四个层面对工程进行分析和总结.〔?
工程后评
价逻辑框架表?
见附2〕
〔三〕工程后评价主要采用比照法进行分析评价,即根据后评价调查得到的工程实际情况,对照工程立项时所确定的直接目标和宏观目标,以及行业治理标准、标准或标杆企业的治理指标等其他指标,找由差距和变化并分析原因,得由结论和经验教训.主要包括前后比照、有无比照和横向比照.〔?
工程后评价比照表?
见附3〕
〔四〕构建工程后评价的指标体系,应根据工程逻辑框架,
从工程的投入、产由、直接目的3个层面由发,将各层次的目标进行分解,落实到各项指标中.具体指标可采用工程咨询评价常用的指标,主要有：
工程技术指标、财务和经济指标、环境和社会影响指标、治理效能指标等.不同类型工程后评价应选用不同的重点评价指标.
〔五〕工程后评价应根据不同情况,对工程立项、工程评估、初步设计、合同签订、开工报告、概算调整、完工投产、竣工验收等工程周期中几个时点的指标值进行比拟,特别应分析比拟项目立项与完工投产〔或竣工验收〕两个时点指标值的变化,并分析变化原因.
五、工程后评价的主要内容
〔一〕工程全过程回忆.
1.工程立项决策阶段的回忆,主要内容包括：
工程可行性
研究、工程评估或评审、工程决策审批、核准或批准等.
2.工程准备阶段的回忆,主要内容包括：
工程勘察设计、
资金来源和融资方案、采购招投标〔含工程设计、咨询效劳、工程建设、设备采购〕、合同条款和协议签订、开工准备等.
3.工程实施阶段的回忆,主要内容包括：
工程合同执行、
重大设计变更、工程“三大限制〞〔进度、投资、质量〕、资金支
付和治理、工程治理等.
4.工程竣工和运营阶段的回忆,主要内容包括：
工程竣工
和验收、技术水平和设计水平达标、试生产运行、经营和财务状况、运营治理等.
〔二〕工程绩效和影响评价.
1.工程技术评价,主要内容包括：
工艺、技术和装备的先
进性、适用性、经济性、平安性,建筑工程质量及平安,特别要关注资源、能源合理利用.
2.工程财务和经济评价,主要内容包括：
工程总投资和负
债状况；
重新测算工程的财务评价指标、经济评价指标、偿债能力等.财务和经济评价应通过投资增量效益的分析,突由工程对
企业效益的作用和影响.
3.工程环境和社会影响评价,主要内容包括：
工程污染控
制、地区环境生态影响、环境治理与保护；
增加就业时机、征地拆迁补偿和移民安置、带动区域经济社会开展、推动产业技术进步等.必要时,应进行工程的利益群体分析.
4.工程治理评价,主要内容包括：
工程实施相关者治理、
工程治理体制与机制、工程治理者水平；
企业工程治理、投资监
管状况、体制机制创新等.
〔三〕工程目标实现程度和持续水平评价.
1.工程目标实现程度从以下四个方面进行判断：
——工程工程〔实物〕建成,工程的建筑工程完工、设备安装调试完成、装置和设施经过试运行,具备竣工验收条件.
——工程技术和水平,装置、设施和设备的运行到达设计能力和技术指标,产品质量到达国家或企业标准.
——工程经济效益产生,工程财务和经济的预期目标,包括
运营〔销售〕收入、本钱、利税、收益率、利息备付率、偿债备付率等根本实现.
——工程影响产生,工程的经济、环境、社会效益目标根本实现,工程对产业布局、技术进步、国民经济、环境生态、社会开展的影响已经产生.
2.工程持续水平的评价,主要分析以下因素及条件：
——持续水平的内部因素,包括财务状况、技术水平、污染限制、企业治理体制与鼓励机制等,核心是产品竞争水平.
——持续水平的外部条件,包括资源、环境、生态、物流条件、政策环境、市场变化及其趋势等.
〔四〕工程后评价结论、经验教训和对策建议.
在综合评价工程的根底上,总结经验教训,提由启示和对策建议.主要从工程、企业等层面进行说明.
投资工程后评价报告编制大纲
一、工程概况
〔一〕工程情况简述.概述工程建设地点、工程业主、工程,性质、特点,以及工程开工和竣工时间.
〔二〕工程决策要点.工程建设的理由,决策目标和目的.
〔三〕工程主要建设内容.工程建设的主要内容决策批准生产水平,实际建成生产水平.
〔四〕工程实施进度.工程周期各个阶段的起止时间,时间进度表,建设工期.
〔五〕工程总投资.工程立项决策批复投资、初步设计批复概算及调整概算、竣工决算投资和实际完成投资情况.
〔六〕工程资金来源及到位情况.资金来源方案和实际情况.
〔七〕工程运行及效益现状.工程运行现状,生产水平实现状况,工程财务经济效益情况等.
二、工程实施过程的总结与评价
〔一〕工程前期决策总结与评价.工程立项的依据,工程决
策过程和程序.工程评估和可研报告批复的主要意见.
〔二〕工程实施准备工作与评价.工程勘察、设计、开工准备、采购招标、征地拆迁和资金筹措等情况和程序.
〔三〕工程建设实施总结与评价.工程合同执行与治理情况,工程建设与进度情况,工程设计变更情况,工程投资限制情况,工程质量限制情况,工程监理和竣工验收情况.
〔四〕工程运营情况与评价.工程运营情况,工程设计水平实现情况,工程运营本钱和财务状况,以及产品结构与市场情况O
三、工程效果和效益评价
〔一〕工程技术水平评价.工程技术水平〔设备、工艺及辅助配套水平,国产化水平,技术经济性〕.
〔二〕工程财务经济效益评价.工程资产及债务状况,工程财务效益情况,工程财务效益指标分析和工程经济效益变化的主要原因O
〔三〕工程经营治理评价.工程治理机构设置情况,工程领导班子情况,工程治理体制及规章制度情况,工程经营治理策略情况,工程技术人员培训情况.
四、工程环境和社会效益评价
〔一〕工程环境效益评价.工程环保达标情况,工程环保设施及制度的建设和执行情况,环境影响和生态保护.
〔二〕工程的社会效益评价.工程主要利益群体,工程的建设实施对当地〔宏观经济、区域经济、行业经济〕开展的影响,对当地就业和人民生活水平提升的影响,对当地政府的财政收入和税收的影响.
五、工程目标和可持续性评价
〔一〕工程目标评价.工程的工程目标；
技术目标；
效益目标〔财务经济〕；
影响目标〔社会环境和宏观目标〕.
〔二〕工程持续性评价.根据工程现状,结合国家的政策、
资源条件和市场环境对工程的可持续性进行分析,预测产品的市
场竞争力,从工程内部因素和外部条件等方面评价整个工程的持续开展水平.
六、工程后评价结论和主要经验教训
〔一〕工程成功度评价.
〔二〕评价结论和存在的问题.
〔三〕主要经验教训.
七、对策建议
〔一〕对工程和工程执行机构的建议.
〔二〕对企业的对策建议.
〔三〕宏观对策建议.
工程后评价逻辑框架表
工程描述
可客观验证的指标
原因分析
工程口」持续水平
原定指标
实现指标
差异或变化
内部原因
外部条件
投入/活动
产出/建设内容
工程直接目的
工程宏观目标
工程后评价比照表
工程名称：
编号:
序号
名称
预算
实际情况
差异
差异原因
备注
1
起始时间
2
完成时间
3
总投资〔力兀〕
4
其中：
自有资金
5
税后财务内部收益率〔％〕
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