差旅费报销制度合并修订稿Word格式文档下载.docx

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——集团总部中心副主任以上级人员和各本部副部长以上级人员出差，可乘火车硬卧、动车组二等座。

如需要乘坐飞机，由主管副总裁、总裁助理或总经理、副总经理特批。

——其他人员可乘火车硬卧、动车组二等座，但符合下列条件的人员可以乘坐飞机，条件如下：

●随同高管人员出差的，可以乘坐飞机，但一位高管人员最多可随行2人。

领导随员是指因同一事宜随同领导同时出发且同行同时到达同一目的地（或多个同一目的地）办理相关业务的随同人员，随员的事宜必须与领导事宜具有同一性;

●其他人员出差业务紧急，需要乘坐飞机的，必须事先经主管副总裁或总裁助理特批，每月不超过2人次，且当月有效。

由于营销业务的特殊性，集团营销中心负责人每月可审批12人次；

常温营销第一负责人每月可审批12人次；

冰淇淋、低温营销第一负责人每月可审批8人次；

其他本部营销第一负责人每月可审批5人次。

不允许先斩后奏。

否则，财务人员有权不予报销费用。

●符合以上条件乘坐飞机的人员，机票费用据实列支，住宿费、交通费、出差补助按照相应标准予以报销。

4.1.4　住宿费、市内交通费、补助等报销原则

（1）随同高管人员出差的随行人员的住宿费，交通费等按照高管人员的标准列支。

（2）报销住宿费必须提供填写完整、规范的正规发票，如公司名称必须填写完整且准确；

发票日期必须符合出差行程等。

（3）市内交通费采用包干方式，按出差天数直接计算补助，不需要再提供交通费车票。

对于出差后在同一地点连续停留超过7天的人员，市内交通费按补助标准的一半给予报销。

填写报销单时将市内交通补助填写在“交通费”一栏。

（4）出差补助天数计算采用“算头不算尾方式”，即，出差天数－1。

如从车票上可以直接判断出出差时间为上午10点之前，可以计算当天补助，即，出差天数不需要减1；

（5）长期驻外人员补助，首次到达目的地之日起，10天以内（包含10天）的按照差旅费补助计算；

10天以外的按照驻外人员补助计算。

驻外人员补助标准：

东部及沿海地区70元人/日，中部内陆地区60元人/日，西部偏远地区45元人/日；

长期驻外人员的界定由部门负责人按岗位工作性质界定，并报财务部门备案。

（6）地区划分标准:

东部及沿海地区包括：

北京、上海、天津、辽宁、山东、江苏、浙江、福建、广东、海南、重庆（11个省、区、市）;

中部内陆地区包括：

山西、河北、吉林、黑龙江、安徽、江西、河南、湖北、湖南（9个省区）;

西部边远地区包括：

四川、贵州、云南、西藏、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆、内蒙古、广西（11个省区）。

4.1.5　长途交通费报销标准

（1）因公出差可以报销的长途交通费有：

汽车票、火车票、飞机票、轮船票、建设费、订票费（带有税务局税务监制章且单次定票费在30元以内可予以报销），费用据实列支;

长途汽车票需要有税务监制章或道路票证专章;

带有税务局税务章的正规车票保险票据也可报销。

（2）自带车出差可以报销油费、过路费、停车费等费用,自带车出差不再报销市内交通费。

同时自带车报销的上述费用总和不得超过火车（飞机）票价及出差日期内所有市内交通费之和的1.2倍。

（3）自带车出差的界定：

凡是到日常工作所在的市区及所属郊区以外的地方，均属自带车出差，所发生的费用计入差旅费，不再计入汽车费用补助范畴；

凡是到日常工作所在的市区及所属郊区进行办理业务所发生的交通费用列入汽车补助报销范畴的，公司不再另按差旅费给予报销。

（4）出差人员乘坐火车、轮船在连续24小时之内不能到达目的地情况下:

当飞机票价≤火车（轮船）票价+乘飞机比乘火车（轮船）少走天数的补助时，允许乘坐飞机经济仓。

4.1.6住宿费报销标准

地区

职务标准

东部及沿海地区

（人/日）

中部内陆地区

西部边远地区

副总裁以上人员

480元

385元

330元

总裁助理级

375元

280元

265元

中心副主任以上人员

270元

210元

195元

副部长以上人员

240元

180元

165元

其他人员

200元

160元

145元

表1：

住宿费标准

备注3：

在北京市区出差的应入住永安宾馆，如永安宾馆房满方可入住其他宾馆，报销时按永安宾馆在OA上发布的住宿信息为准，如房间未满不如住的不予报销住宿费。

4.1.7　出差补助报销标准

　　　　　　　　　地区

　　　　　标准

职务

东部及沿海地区　（人/日）

中部内陆地区　（人/日）

西部边远地区　（人/日）

130元

90元

70元

110元

80元

60元

100元

50元

75元

60元

40元

表2：

出差补助标准

4.1.8　市内交通费标准

65元

55元

45元

表3：

交通费标准

4.1.9　参加会议的报销规定

（1）参加各种会议报销时需提供会议方的邀请函或相关证明。

如果会议统一安排住宿，住宿标准可以按会议通知的标准报销。

（2）参加各种会议，如果会务费中已经包含食宿、会议费，则不再报销住宿费和出差补助。

可以报销往返长途交通费和市内交通费补助。

会务费按照会议标准计入会务费用。

如果会议方不负责食宿，则会议期间的住宿费、出差补助、市内交通费，按“以办理业务为目的的出差规定”予以报销。

如在会议期间会议方只提供住宿，不提供伙食，则会议期间的出差补助、市内交通费，按“以办理业务为目的的出差规定”予以报销。

如果会议方在会议期间每天只提供一次餐饮的补助则按全天伙食费标准的2/3予以补助;

（3）参加会议以外的时间出差，按出差标准报销;

（4）参加客户会、草原游等大型的会议及活动，驻外时间在10日以上的出差人员在活动期间报销标准如下：

地区

住宿费

出差补助

交通补助

此报销标准不分职务级别

内蒙地区

70

40

30

区外地区

100

60

表4：

活动期间报销标准

4.1.10　驻外期间报销标准

去驻外加工厂或蒙牛公司办事处（包括分公司、销售中心、销售中心省区办公室）出差，从到达日起10日（含10日）内在出差标准内实报实销；

超出10日补助标准为：

东部及沿海地区70元人/日，中部内陆地区60元人/日，西部偏远地区45元人/日，其它住宿费、交通费等不予报销。

4.1.11　呼市及周边旗县报销标准

和林基地所在的个别部门到呼市及其周边旗县出差办理业务及召开会议费用报销标准：

此报销标准不分职务级别（单位：

元/天）

呼市市区

呼市旗县区

50

20

表5：

呼市及周边旗县报销标准

往返呼市及周边旗县的交通费用凭合规票据在标准内实报实销；

在呼市有固定住所的员工不予报销住宿费、出差补助，给予报销市内交通费用。

4.2外出培训考察人员差旅费报销规定

参加学习培训人员，到财务部借款及报销时必须有与人力资源部签订的培训协议，否则不借予费用或报销。

具体规定如下：

（1）国内学习培训：

——培训人员所发生的车船票、飞机票、住宿费、补助费、交通费按“以办理业务为目的的出差规定”标准执行，在培训费的预算范围内列支；

——如果培训学习，由对方单位负责食宿费、交通费用的学习人员则不能享受相应的住宿、差旅费补助、交通费用。

（2）国外学习考察或办理业务：

——出国学习考察人员，由对方承担交通、住宿费的不享受出差补助；

——出国出差、学习考察人员，由公司承担交通费、住宿费，可享受出差补助，具体规定如下：

●住宿费标准：

香港、澳门（港元）（人/日）

马来西亚、菲律宾、印尼（美元）（人/日）

新加坡、蒙古国（美元）（人/日）

俄罗斯（美元）（人/日）

1350元

85元

120元

1200元

900元

810元

720元

国外住宿费标准

●补助标准：

职务　　　标准

香港、澳门

（港元）（人/日）

蒙古国、新加坡（美元）（人/日）

450元

360元

35元

310元

30元

25元

230元

20元

国外补助标准

●公杂费标准：

职务　　标准

400元

300元

表6：

公杂费标准

备注说明：

公杂费是指用于国外的市内交通费，邮电费和必要的小费。

在不超过标准范围内报销。

其他国家的差旅费报销标准可以参照国家财政部2002年发布的《临时出国人员费用开支标准和管理办法》。

（3）上海利乐公司学习培训人员的补助标准：

依据协议规定由对方承担的费用则报销时该费用不报；

对方不承担任何费用时的补助：

在第一部分第五条的出差补助标准基础上按相应的人员级别再降低10元后进行补助，但最低给予的补助为30元/天；

其他费用凭票按标