容大感光2019年财务分析详细报告Word文档下载推荐.docx
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长期投资
2,900.53
4.09
0.00
固定资产
14,094.67
19.88
3,660.96
6.83
2,943.57
5.82
其他
3,964.7
5.59
13,670.31
25.49
8,571.33
16.95
2.流动资产构成特点
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大,约占企业
内部资料,妥善保管
第 页共 页
9
36
流动资产的39.41%,应当加强应收款项管理,关注应收款项的质量。
流动资产构成表
存货
8,514.62
17.05
6,136.55
16.91
5,720.48
14.65
应收账款
19,631.87
39.31
17,922.51
49.38
16,063.11
41.14
其他应收款
50.77
0.10
65.65
0.18
222.52
0.57
交易性金融资产
应收票据
2,874.23
7.92
2,443.74
6.26
货币资金
6,734.55
13.48
4,443.57
12.24
5,156.5
13.21
15,013.21
30.06
4,852.36
13.37
9,442.45
24.18
3.资产的增减变化
2019年总资产为70,904.91万元,与2018年的53,626.14万元相比有较大增长,增长32.22%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加:
固定资产增加10,433.71万元,长期投资增加2,900.53万元,存货增加2,378.07万元,货币资金增加2,290.98万元,应收账款增加1,709.35万元,预付款项增加130.99万元,递延所得税资产增加12.08万元,长期待摊费用增加5.46万元,共计增加19,861.18万元;
以下项目的变动使资产总额减少:
其他应收款减少14.88万元,无形资产减少39.9万元,其他非流动资产减少874.76万元,应收票据减少
2,874.23万元,其他流动资产减少3,609.07万元,在建工程减少8,808.49
万元,共计减少16,221.33万元。
增加项与减少项相抵,使资产总额增长
3,639.85万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2019年应收账款所占比例较高。
其他应收款所占比例基本合理。
存货所占比例过高。
6.资产结构的变动情况
从流动资产与收入变化情况来看,流动资产增长快于营业收入增长,资产的盈利能力并没有提高。
因此与2018年相比,资产结构趋于恶化。
数值 增长率(%)
主要资产项目变动情况表
37.61
-7.05
285
24.37
38.75
7.27
9.54
11.58
货币性资产
-7.97
7,317.8
-3.72
7,600.24
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
容大感光2019年负债总额为24,563.1万元,资本金为12,000万元,所有者权益为46,341.81万元,资产负债率为34.64%。
在负债总额中,流动负债为24,112.6万元,占负债和权益总额的34.01%;
非流动负债为450.5万元,金融性负债占资金来源总额的0.64%。
负债及权益构成表
负债及权益总额
所有者权益
46,341.81
65.36
43,767.95
81.62
40,753.97
80.60
流动负债
24,112.6
34.01
9,366.83
17.47
9,296.58
18.39
非流动负债
450.5
0.64
491.36
0.92
513.14
1.01
2.流动负债构成情况
企业短期融资性负债所占比例较大,约占流动负债的51.31%,表明企业的偿债压力较大。
企业经营活动派生的负债资金数额较多,约占流动负债的40.23%。
3.负债的增减变化情况
2019年负债总额为24,563.1万元,与2018年的9,858.19万元相比成倍增长,增长1.49倍。
2019年企业负债规模成倍增加,负债压力成倍增加。
负债变动情况表
负债总额
24,563.1
149.16
9,858.19
0.49
9,809.72
短期借款
应付账款
9,544.26
22.82
7,770.99
-3.87
8,083.93
其他应付款
484.67
22.39
396.01
28.46
308.27
-8.32
-4.25
14,083.67
1,073.8
1,199.84
32.67
904.38
4.负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加:
应付票据增加12,371.13万元,应付账款增加1,773.27万元,应交税费增加331.7万元,应付职工薪酬增加
155.61万元,其他应付款增加88.67万元,预收款项增加25.38万元,共计增加14,745.77万元。
5.权益的增减变化情况
2019年所有者权益为46,341.81万元,与2018年的43,767.95万元相
比有所增长,增长5.88%。
所有者权益变动表
所有者权益合计
5.88
7.4
资本金
12,000
资本公积
13,600.62
盈余公积
1,786.91
1,528.48
21.01
1,263.05
未分配利润
18,954.29
13.92
16,638.85
19.79
13,890.3
6.权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加:
未分配利润增加2,315.44万元,盈余公积增加258.43万元,共计增加2,573.86万元。
三、实现利润分析
1.利润总额
2019年实现利润为4,590.18万元,与2018年的4,912.51万元相比有所下降,下降6.56%。
实现利润主要来自于内部经营业务,企业盈利基础比较可靠。
2.营业利润
10
3.投资收益
2019年投资收益为负62.3万元,与2018年的204.87万元相比,2019
年出现亏损,亏损62.3万元。
4.营业外利润
2019年营业外利润为43.71万元,与2018年的401.82万元相比有较大幅度下降,下降89.12%。
5.经营业务的盈利能力
11
从营业收入和成本的变化情况来看,2019年的营业收入为45,511.22万元,比2018年的42,303.99万元增长7.58%,营业成本为30,900.82万元,比2018年的29,841.93万元增加3.55%,营业收入和营业成本同时增长,但营业收入增长幅度大于营业成本,表明企业经营业务盈利能力提高。
实现利润增减变化表
营业收入
45,511.22
7.58
42,303.99
16.42
36,336.15
实现利润
4,590.18
-6.56
4,912.51
16.32
4,223.42
营业利润
4,546.47
0.79
4,510.69
9.39
4,123.46
投资收益
-62.3
-130.41
204.87
-20.81