商业银行的盈利能力分析以建设银行为例Word格式文档下载.docx

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Keywords：

CommercialbankProfitabilityAnalysis

一、引言

（一）研宄的背景和意义

1.研究的背景

商业银行对整个国K经济的发展,具有非常重要的作用，并且在我国的金融体系中占有至关重要的地位。

商业银行其经营的好坏不仅关系到自身的稳定和发展，更重要的是对整个国民经济的健康运行所带来的影响。

2006年12月11日，中国开放对外资银行在国内经营的限制，使越来越多的外资银行进入屮国，大力拓展市场，积极开展各项银行业务。

相比国有银行，外资银行在管理水平、技术条件、人力资源、产品种类等方面具有更强的优势，我国国有商业银行正面临着强大外资银行的竞争。

继2011年商业银行净利润的高速增长后，这两年浄利润增长减缓了速度。

有数裾表明，上海、山东等多个地区的商业银行2012年盈利增长速度均出现了不同程度的放慢，上市银行净利润增

L<

:

速度将继续放慢，甚至可能仅仅维持在一个个位数的水平。

2.研究意义

从根本上说商业银行的经营目标就是盈利，盈利的多少和是否能够盈利对银行来说意义非常重大。

首先，盈利不仅可以给银行的投资者带来更高的收益，同时也能给国家带来更多的财政收

A；

其次，盈利可以使得银行本身财富不断积累增加，从而提高了银行对外的竞争实力，增加了

银行对顾客的吸引力；

最后，盈利能够增强银行抵御风险的能力。

利率市场化是H前巾场经济发展过程中的一个必然过程要求，利率市场化S直接的结果，就是降低银行的利差水平，这对我国银行业依赖利差的传统盈利模式来说，造成了颠覆性的变革。

与此同时，对屮国银行业的利率管理水平、风险定价能力、客户的营销能力等，利率市场化也带来了严酷的挑战，存贷款利差缩小对商业银行盈利能力的挑战，也不可低估。

根据国际经验，在存贷款利率全面市场化的初始阶段,银行会将面临着利差缩小的结果，如果资产负债管理水平和风险定价能力不强，商业银行可能会造成利差下划、利润下降的后果。

银行各类理财产品之间的竞争也H益激烈，吸收存款成本将会有所增加，在中间业务增长缓慢的情况下，银行的盈利能力将遭受到重人挑战。

在利率巾场化进程中，商业银行传统的盈利方式也遭受重大打击，而传统的中间业务收入也随着国家政策调整而面临调整，在这样的背景下，商业银行如何提高其盈利能力将是本文关注的重点。

（二）国内外研宄现状

1.国外研究现状

Smirlock. M（1985）以美国2700家银行为其研究对象，研宄了银行利润率和市场结构的关系，并证明了银行的市场占有率和银行的利润率具有正的相关关系，且市场占有率对银行的利润率的

影响非常的明显。

Bergei，（1995）从银行经营效率出发，探讨了美国银行的资本和银行的利润之间的因果关系，这两者之间存在着明显的正的相关关系，也即当资本增加时会促使银行利润的增加。

除此之外，该研宄巾还考虑了别的因素，例如银行的资产结构、市场结构和经营成本等。

Berger（1995）探宂了1983-1992年间美国银行业资本资产比与银行利润之间存在的关系，结

果是两者之间呈现明显的正相关关系。

银行的利润会随着资本的增加而增加，也会随着资本的减少而卜降。

AngbazO（1997）通过丫美国银行业1989-1993年间的年度数据，研究银行净利息边界的影响因素，研究结果说明了杠杆率、违约风险、有效资产比例、非生息资产的机会成本与净利息边界存在着显著的正相关关系，而银行流动性与浄利息边界呈显著的负相关关系。

Demirguc. Kunt和Huizinga（1999）选取了 80个国家1988-1995年间的银行数据，研究了银行利差和盈利能力的决定因素。

银行利息差和盈利能力的衡量指标分别为浄利息收益率和资产利

润率，选取的变量指标反映了银行本身的特征、宏观经济状况、存款保险、金融结构、银行税收以及法制特点等多方面因素。

分析结论显示：

较高的银行资产占国内生产总值比例和较低的市场占有率将导致银行较低的利息差和利润率；

发展中国家的外资银行比发展中国家的内资银行具有更高的盈利能力，但发达国家的情况恰好相反。

2.国闪研宄现状

这些年我国对商业银行的盈利能力的研究H益深入。

顾晓敏（2005）根据商业银行的资产负债表和利润表数据，运用杜邦分析法分析了商业银行盈利能力的主要的影响因素，并且在这个基础上对1998-2003年这几年中国的国有商业银行的市场份额、贷款余额、净利润、米提坏账前的

利润率、资产收益率和资本收益率进行了实证研究，分析评价了叫大国有商业银行盈利能力状况,最后在和国内其他股份制商业银行及国外先进商业银行的盈利指标的比较中总结出了国有商业

银行的竞争弱势及提高其盈利能力的相应的策略。

窦育民、李涛（2007）选取了我国14家商业银行1994-2003年间的数据，通过银行盈利能力

指标的对比分析，得出国有银行的盈利水平要远低于股份制银行的结论。

以净资产收益率ROE作为因变量，对银行盈利的市场结构和产权特征影响因素进行实证分析，结论表明，银行的存款份额、存款资产比都与其盈利水平呈反向关系，在考虑产权性质因素后，依然是股份制银行的盈利能力强。

范晓淸、白娜（2011）对比了我国国有商业银行盈利能力和国㈧外其他商业银行盈利能力,运用杜邦与安尔伯茨这两种盈利研究模型，对我国国有商业银行的盈利进行了分解分析，总结出了我国国有商业银行在资产负债结构、资本使用效率、控制成本能力、资本运作条件和坏帐准备金率等方面的表现均差于其他股份制商业银行，而资产利用效率却高于股份制银行。

3.研宂方法

本文运用经济学、金融学、公司财务、计:

k经济等相关学科知识为理论依据，在M内外关于商业银行盈利能力的研宄成果的基础上，运用比较与归纳相结合、定性与定W:

相结合、比较与归纳相结合、规范与实证相结合的研宄方法。

二、商业银行盈利能力相关理论概述

（一）商业银行盈利能力

1.盈利

盈利的基本含义是获得比投入资源成本更高的收入，也就是产生了利润。

在经济学中，盈利是指一定时间内所增加的有益的并且比较稀缺的资源。

企业在业务运行过程中不断探索和积累，掌握了一些知识和技能，使得企业的资金使用效率更高，有更高的产量，和更低的维护成本，因而在市场中形成了有利的竞争地位，这种知识和技能就使得企业具有了盈利的能力，也获得了核心竞争力。

2.商业银行盈利能力

商业银行主要从事吸收存款并发放贷款的业务，充当了-•种金融机构的屮介，是处于存款人和借款人之间，为两者提供融资服务的一类特殊企业。

商业银行的特殊性体现在：

第一，货币是银行的经营产品，并且绝大部分都从存款这一负债屮所来；

第二，银行所面临的风险更加复杂化和多样化，危害性更大，带有很强的放大效应和传染效应；

第三，银行能够对宏观经济产生广泛和深远的影响，这也是其他企业无法比拟的。

因此商业银行必定要把实现利益最大化、提高盈利能力作为其经营的基本目标，同时鉴于银行的特殊性，良好的盈利能力既是自身抵抗风险的重要保障，也是国民经济的健康稳定运行的前提。

（二）商业银行盈利能力的影响因素

1.银行方面

（1）银行规模

银行规模对其盈利能力产生影响的主要途径表现在规模经济和范闱经济上。

规模经济的含义是，在不变的技术条件下，银行经营的平均成本会随着规模的扩大而降低。

规模大的银行可以实现专业化分工，提商运营效率。

银行的运营需要大足的固定成本，而随着规模的增大，主要是可变成本的增加，固定成本相对较稳定，这时每单位的平均成本将会下降。

规模大的银行拥有更好的技术条件，有实力创新更多新的产品，可以获得优良的竞争优势，提高盈利能力。

范围经济是指扩大银行业务范闱，允许银行适度浞业经营，可以增加银行的收益率和绝对收益水平。

在不违反现行法规的基础上，努力扩大中间业务和投资业务，寻求银证、银保合作可以形成范围经济的优势，以增强我国商业银行在市场屮的竞争力。

（2）银行实力

银行资本在银行的经营过程中起着重要的作用。

第一，银行资本可以弥补亏损，缓解银行在营运过程中发生的财务困境，为正常的运营提供保障；

第二，良好的资本实力可以使银行能够更容易抵抗可能发生的各种风险，增强抵御风险能力；

第三，雄厚的资本可以使银行对外树立经营稳健和安全的形象，保持了银行的良好声誉。

（3）银行经营效率

银行经营效率是影响银行盈利能力的重要因素，通常川营运费川率來衡量经营效率的高低，营运费用率越高表示经营效率越低。

这里的经营费用是指银行去除掉各种利息支出后的其他成本

费用，包括业务管理费、手续费支出、折旧费、员工薪酬等项目。

一般来说，银行较低的费用率,代表银行控制费用的水平较高，相应的银行的利润也会较高。

然而，由于银行金融产品和服务的不断创新，银行的业务类型也就越来越多，而银行开展这些业务往往耑要较高的管理费用的支出，不过同时也会带來可观的效益，这时银行的高费用率就促进着银行盈利能力的提高。

2.行业方而

（1）金融市场结构

商业银行为经济活动提供了间接融资工具，而资