中国电建2019年现金流量报告文档格式.docx

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二、现金流出结构分析

2019年现金流出为66,030,212.34万元，与2018年的49,724,340.95

万元相比有较大增长，增长32.79%。

最大的现金流出项目为购买商品和接受劳务所支付的现金，占现金流出总额的42.24%。

内部资料，妥善保管

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三、现金流动的稳定性分析

2019年，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。

2019年，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。

2019年，最大的现金流入项目依次是：

提供劳务收到的现金；

取得借款收到的现金；

吸收投资收到的现金；

收到其他与经营活动有关的现金。

最大的现金流出项目依次是：

接受劳务支付的现金；

偿还债务支付的现金；

无形资产和其他长期资产支付的现金；

支付的其他与经营活动有关的现金。

四、现金流动的协调性评价

2019年中国电建投资活动需要资金7224362.92万元；

经营活动创造资金922082.28万元。

投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足，还需要企业筹集资金。

2019年中国电建从企业外部筹集的资金净额为4170562.23万元。

五、现金流量的变化

2019年现金及现金等价物净额为负2,052,884.9万元，与2018年的

2,674,376.62万元相比，2019年出现现金净亏空，亏空2,052,884.9万元。

2019年经营活动产生的现金流量净额为922,082.28万元，与2018年的1,918,340.73万元相比有较大幅度下降，下降51.93%。

2019年投资活动产生的现金流量净额为负7,224,362.92万元，与2018

年负5,603,121.51万元相比投资有较大幅度增加，增加28.93%。

2019年筹资活动产生的现金流量净额为4,170,562.23万元，与2018

年的6,249,568.4万元相比有较大幅度下降，下降33.27%。

六、现金流量的充足性评价

从当期经营活动创造的现金流量来看，企业依靠经营活动创造的现金来偿还有息债务约需要30.53年，当前企业债务偿还率为57.22%，如果按照本期债务偿还速度，则还债期为1.75年。

从近三年情况来看，企业经营活动创造的现金流量不能满足企业资本性投资、存货投资与现金股利支付的需要，这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。

现金偿债能力指标

项目名称

现金流动负债比

2019年

0.03

2018年

0.05

2017年

0.02

经营偿债能力

0.01

现金流动资产比

0.19

0.26

0.22

经营还债期

30.53

14.33

38.35

债务偿还率

0.57

0.39

0.49

七、现金流动的有效性评价

从经营活动现金净流量来看，在营业收入中，现金利润占营业收入的

2.65%。

表明企业经营活动创造现金的能力较弱，"

造血"

功能较弱。

2019年销售现金收益率为2.65%，与2018年的6.51%相比有所降低，降低3.86个百分点。

经营活动的"

功能趋于下降。

2019年资产现金报酬率为

-2.52%，2018年为3.75%。

从变化情况来看，企业2019年总资产净现率有较大幅度的下降。

现金盈利能力指标

销售现金收益率

资产现金报酬率

-0.03

0.07

0.04

收益净现率

0.87

1.93

0.69

资本现金收益率

-0.11

-0.17

从经营活动现金流入情况来看，中国电建2019年销售活动回收现金的能力很强，销售含金量很高。

2019年销售收现率为98.64%，与2018年的

94.48%相比有较大幅度的提高，提高4.16个百分点。

从变化情况来看，企业2019年的现金回收能力明显提高。

八、自由现金流量分析

通过企业的经营努力，2019年创造的自由现金流量为1060142.81万元。

2019年经营活动扩大后，企业可支配的自由现金流量为1060142.81万元。

当期经营活动的扩大，没有给企业的自由现金流量带来多大影响，表明经营活动平稳开展。