C7医院预算编制手册Word格式.docx

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2、 住院收入编制的流程 8

（三） 其他收入预算编制 9

（四） 财政补助收入预算编制 9

（五）科教项目收入预算编制 9

七、支出预算科目 9

（一） 日常经费支出 9

1、 归口管理部门：

办公室 9

2、 归口管理部门：

人事处 10

3、 归口管理部门：

计财处 12

4、 归口管理部门：

物流中心 13

5、 归口管理部门：

科研处 15

6、 归口管理部门：

教育处 15

7、 归口管理部门：

总务处 16

8、 归口管理部门：

医务处 18

9、 归口管理部门：

宣传部 18

10、归口管理部门：

药剂科 18

（二） 资本性支出 19

11、归口管理部门：

基建办 19

12、归口管理部门：

物流中心（医学工程处） 19

13、归口管理部门：

总务处 19

14、归口管理部门：

信息中心 19

15、归口管理部门：

保卫科 20

（三） 项目经费支出 20

16、归口管理部门：

科研处 20

17、归口管理部门：

人事处 20

18、归口管理部门：

医务处 20

19、归口管理部门：

教育处 21

八、支出预算的编制流程 21

附表1：

**医院XXXX年度日常经费开支预算表 19

附表2：

**医院XXXX年度专项经费开支预算表 21

附表3：

**医院XXXX年度收入预算表 22

附表4：

**医院重大仪器设备申购评估表 23

附件5：

**医院预算管理暂行办法 24

第一章总则 24

第二章 预算管理体制 24

第三章 预算编制原则 24

第四章 预算编制的内容和方法 25

第五章预算的执行和调整 26

第六章 年终决算 27

第七章 预算监督 27

第八章附则 27

附件6：

各科室2016年第一次预算编制表 29

1、 物资器械中心 29

2、 信息中心 30

3、 运行办 35

4、 物业办 40

5、 房管办 41

6、 保卫处 43

7、 药事部 44

8、 财务处 45

9、 人事处 46

10、绩效办 49

11、院办 50

12、教育处 52

13、科研处 53

14、党办 54

15、护理部 56

16、纪检 57

17、输血科 57

18、基建 58

19、老干部处 60

20、 社工办 61

21、 图书馆 62

22、 感染办 62

23、 团委 63

24、 工会 64

25、 医务处 64

26、 门办 66

27、 审计处 67

28、 宣传中心 67

29、 督导办 69

医院内部资料 20

一、 编制单位

各经费归口管理部门

二、 预算期间

每年一月一日起至十二月三十一日止

三、 编制时间

每年九月一日至十二月三十一日

四、 编制程序

1、 确定预算年度工作计划。

2、 确定当年度人员编制。

3、 检视现有资产。

4、 参考本年度各月收入额。

5、 参考本年度各月工作量。

6、 参考本年度各项费用实际发生数趋势表。

7、 根据上列六项编列次年度预计发生的各项收入和支出。

8、 各部门将预算编制表填写完毕后，交计财处汇总，经预算管理委员会审议并报经院职工代表大会通过。

（一） 日常经费开支预算表的填写说明

1、 各项日常经费开支的定义、释例、编制依据、归口管理部门，请参考手册第六项【预算科目】的说明。

2、请在确认手册规定各部门所需编列的预算科目后，将预算金额按季填入各科目。

3、 季节性差异应依据预计各季发生额编列，以便开支反映在实际发生的季度。

4、 填表完毕请填写人签名，并由部门负责人审核确认后签章。

（二） 专项经费开支预算表的填写说明

1、各专项经费开支的定义、释例、编制依据、归口管理部门，请参考手册第六项【预算科目】的说明。

2、 请将欲编列预算的专项经费开支按照类别、项目、金额填于表内。

3、 重大仪器设备应按备名称、单价、数量及总金额详细填写；

基建工程按项目、工期、年内造价及总造价详细填写。

4、 填表完毕请填写人签名，并由部门负责人审核确认后签章3

（三）重大仪器设备申购评估表的填写说明

1、 根据［专项经费开支预算表］中列示，每项设备填写一份评估表，表中说明申购原因、用途、增加该设备能提高的服务量及收入等3

2、 填表完毕请填写人签名，并由申购科室和归口管理部门负责人审核确认后签章，随［专项经费开支预算表］交回3

（四） 收入预算表的填写说明

根据以前年度实现收入，结合预算年度收入的影响因素及季节性差异按季度编制。

（五） 其他事项的填写说明

1、 各表金额一律以人民币元为单位3

2、 各表填写确认完毕请自行复印一份留存，正本送交计财处3

六、收入预算编制

收入预算由计财处根据医院预算年度的经营计划统一编制，业务收入预算编制初稿征求各科室意见，在各科室反馈意见的基础上进行修订，形成医院年度总收入预算3

（一）门诊收入预算编制

1、门诊收入预算的编制要考虑的因素

1.1政策层面：

如分级诊疗政策的实施、物价政策的调整

1.2医院资源层面：

门诊诊间的数量变化、出诊医生人次的数量变化、新增大型检查或治疗设备情况、新开展新技术新项目情况

1.3市场层面：

本区域内是否有新进入的竞争对手

2、门诊收入编制的流程：

计财处根据各临床科室历史年度的门诊工作量及门诊均次费用，以及工作量及均次费用的历史变化趋势，考虑在预算年度内上述影响因素对各科室带来的变化，编制出每个临床科室在预算年度内的门诊收入。

（二）住院收入预算编制

1、住院收入预算编制需要考虑的因素:

如分级诊疗政策的实施、物价政策的调整、医保支付方式的变化

1.2医院及科室资源层面：

开放床位的数量变化、新增大型检查或治疗设备情况、新开展新技术新项目情况、各科室病床使用率、各科室平均住院日、各科室药品收入比例、各科室耗材收入比例、各科室出院病人中不同支付方式的医保病人（特别是按病种付费及总额控制的）构成情况、每床日费用情况等

2、住院收入编制的流程

计财处根据医院经营计划，结合上述影响因素将对各科室在预算年度发生的变化，对各科室历史住院工作量及住院收入情况进行统计分析，测算出各科室在预算年度内工作量及收入的增长比例，最后测算出各临床科室的住院工作量及住院收入。

备注1：

在编制各临床科室门诊收入与住院收入的同时，各临床科室的门诊工作量及住院工作量也要同时编制。

备注2：

医技科室的工作量预算及收入预算也要编制，编制的依据是根据临床各科室的工作量及收费政策变化进行编制。

备注3：

各临床科室的门诊收入与住院收入的汇总，就是医院的医疗收入预算。

医技科室的收入预算不能重复计入。

（三） 其他收入预算编制

根据历史年度实际收入情况及预算年度变化进行编制

（四） 财政补助收入预算编制

根据预算年度财政主管部门批复情况进行编制。

（五） 科教项目收入预算编制

根据预算年度预计立项获批科教项目收入进行编制。

七、支出预算科目

（一）日常经费支出

1、归口管理部门：

办公室

411020601邮寄费

【定义】信函、包裹、货物、外地遗属补贴的邮寄费等。

【释例】因公务需要购买邮票、信封、挂号、特快专递及汇费等各项邮寄相关费用。

【编制依据】根据以前年度及编制当年实际发生数估算。

411020602电话通讯费

【定义】电话费（含住宅电话补贴）、电报费、传真费、网络通讯费。

4110201：

办公费］书刊杂志

【定义】医院所有科室订购的书报杂志。

【释例】各种非专业的书籍、报纸、杂志刊物等费用。

【编制依据】根据各部门预算年度实际需要汇总编列。

411029907：

其他］外事经费

【定义】因公务需要对院外团体或个人发生的费用。

【释例】礼券、纪念品、花篮花束、馈赠礼品、匾额等。

【编制依据】依照预算年度工作计划编列。

4110216招待费

【定义】按规定开支的各类接待（含外宾接待）费用。

【编制依据】根据各部门以前年度实际支出及预算年度工作计划汇总编列。

4110211差旅费（行政）

【定义】行政后勤人员出差开会，包括国内差旅费和国外差旅费。

【释例】工作人员出差期间的交通费、住宿费、伙食补助费及杂费等；

出国人员费用。

【编制依据】依照院职工出差旅费支付标准及预算年度工作计划编列。

4110214会议费

【定义】医院召开会议按规定开支的各项费用。

【释例】房租费、文件资料的印刷费、伙食补助费以及会议场地租用费等。

411029907宣传费（院内）

【定义】所有涉及医院院内宣传发生的费用。

【释例】院内标识系统、条幅、宣传手册等。

【编制依据】根据编制年度实际发生数和预算年度工作计划编列。

2、归口管理部门：

人事处

4110101基本工资

【定义】反映国家统一规定的基本工资。

【释例】医院工作人员的固定工资和国家规定比例的津贴、第十三个月工资、各类学校毕业生见习期间的临时待遇等。

【编制依据】参照医院编制年度工资水平，结合预算年度工作计划、人事变动和调资因素计算编列。

4110102津贴

【定义】反映医院在基本工资之外按国家规定开支的事业单位津贴和各类补贴等

【释例】包括政府特殊津贴、保留、开放城市、护龄津贴、岗位津贴、生活补贴、住房补贴、水贴、电贴、气贴等。

【编制依据】参照医院编制年度津贴水平，结合预算年度工作计划、人事变动和调资因素计算编列。

411010701社会保险费

【定义】医院为协议人员购买的养老保险、医疗保险、失业保险等。

【编制依据】参照医院编制年度实际发生数，结合预算年度人事变动和缴费水平编列。

411010901临时工工资

【定义】医院开支的临时聘用人员和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬。

【编制依据】根据预算年度聘用人数及工资水平编列。

411010204管理岗位津贴

【定义】医院发放给各部门管理干部的津贴。

【编制依据】参照医院编制年度岗位津贴实际发放数，结合预算年度人事变动情况计算编列。

4110301、4110302离退休人员费用

【定义】医院发放的离退休人员的工资、补贴等各项费用。

【释例】离休费、退休费、按国家统一规定发放给离退休人员的护理费和其他补贴等。

【编制依据】参照医院编制年度实际发生数，结合预算年度人事变动和调资因素计算编列。

4110310抚恤金及生活补助

【定义】遗属补贴、丧葬费、抚恤金等。

【编制依据】参照医院编制年度实际发生数编列。

4110218福利费

【定义】按国家规定提取的福利费。

【编制依据】根据国家有关政策规定发放标准，结合预算年度人事变动情况计算编列。

411010903：

其他］营养误餐费

【定义】按国家有关规定发放的职工营养补助和误餐补助。

【编制依据】根据国家有关政策规定发放标准，