民办学校办学情况专项审核报告_精品文档文档格式.doc

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实行董事会领导下的校长负责制。

（2）人员构成：

2013年度教学班1477班次，学生36949人，教职工548人，其中：

专职教师25人，兼职教师317人，管理人员206人。

（3）财务人员3人，其中由王春芝担任财务主管，配备专职会计许砚（会计师）；

专职出纳吴圆圆（无职称，有会计证）。

二、财务情况

（一）相关财务、资产管理和票据管理制度的建立情况

贵学校已建立相应的财务制度、资产管理制度、票据管理制度，并能够依照执行。

贵学校账面按照企业会计准则核算，年末按照要求调整为以民间非营利组织会计制度编制的会计报表报出。

（二）资产、负债情况

截止2013年12月31日资产总额60,211,245.38元，负债合计51,969,760.21元，净资产合计8,241,485.17元（其中：

非限定性净资产—开办资金500,000.00元、非限定性净资产—历年结余5,742,467.96元、限定性净资产1,999,017.21元）。

净资产总额8,241,485.17比开办资金多7,741,485.17元，2013年净资产总额比2012年增加4,079,473.94元（其中：

当年结余增加净资产4,298,353.13元，调整2012年企业所得税减少净资产218,879.19元）。

1、货币资金51,412,024.40元，其中现金20,307.89元、银行存款51,171,716.51元，其他货币资金220,000.00元。

银行账户共八个，其中：

基本账户：

兴业银行北京魏公村支行，银行账号：

321290100100047768

一般账户：

交通银行北京海淀支行，银行账号：

110060576018150101045

华夏银行北京东四支行，银行账号：

10258000000361125

广东发展银行北京安贞支行，银行账号：

137151516010022363

广东发展银行北京朝阳门支行，银行账号：

137061516010028522

招商银行北京首体支行，银行账号：

110907779210901

定期存款账户：

10258000000394923

2、对外投资：

截止到2013年12月31日对外投资年末余额为1,000,000.00元，为本年度发生的南方现金A基金投资款。

3、往来情况

（1-1）债权账龄分析

账龄

应收款项

应收利息

预付账款

1年以内

1,653,831.59

203,320.50

1,497,229.13

1-2年

2,082,996.06

合　计

3,736,827.65

（1-2）大额债权情况（前五名）

项目名称

金额

会计科目

占本科目%

北京奥亚酒店有限公司

573,819.00

其他应收款

15.35

北京嘉恒物业管理有限公司

505,068.75

13.52

亿度慧达教育科技（北京）有限公司总部

423,435.70

11.33

北京金泰集团有限公司房屋租赁分公司

122,101.83

3.27

325,812.51

8.72

宝蓝物业服务股份有限公司

390,885.80

10.46

2,341,123.59

62.65

（2-1）债务账龄分析

应付账款

其他应付款

预收账款

478,949.58

1,475,329.64

43,915,658.06

26,288.98

16.50

505,238.56

1,475,346.14

（2-2）大额债务情况（前五名）

德勤华永会计师事务所有限公司北京分所

648,026.00

43.92

北京大学

200,000.00

13.56

北京爱康国宾中关门诊部有限公司

139,780.00

9.47

北京市东城区学而思培训学校

110,000.00

7.46

北京志合捷迅科技发展有限公司

105,300.00

20.84

1,203,106.00

95.25

（三）学校筹措办学资金的渠道

2013年1月1日至2013年12月31日收入总额101,357,107.24元，其中：

提供服务收入99,763,714.30元（为培训费收入），占收入总额的98.43%；

投资收益610,764.61元（为海富通货币B基金红利收入），占收入总额的0.60%；

其他收入982,628.33元（为银行存款利息收入981,969.33元、卖废品收入659.00元），占收入总额的0.97%。

（四）学校办学经费的使用情况

2013年1月1日至2013年12月31日成本费用总额97,058,754.11元，其中：

业务活动成本83,039,713.00元，占成本费用总额的85.56%；

管理费用12,588,105.68元，占成本费用总额的12.97%；

其他费用1,430,935.43元，占成本费用总额的1.47%。

成本费用中公用部分合计52,923,749.16元，占成本费用总额54.53%、个人部分合计44,135,004.95元，占成本费用总额45.47%。

）

（五）贵学校已对受教育者收取费用的项目和标准进行收费备案并公示。

备案时限：

至2016年3月31日，备案编号385。

备案收费项目明细表如下：

收费项目

培训课时

收费标准

剑桥少儿英语二级上

30课时

1670元

新概念二册中/下

45课时

2495元

一年级数学提高班

小学数学尖子班

初中语文阅读写作尖子班

初中化学提高班

高中英语尖子班

（六）提取发展基金及使用情况

根据章程规定，贵学校为民办非企业单位，举办者要求取得合理回报，贵学校本年度按照年度净收益的25%应提取发展基金1,074,588.28元，实际提取1,074,588.28元。

贵学校本年度未使用发展基金。

（七）学校接受捐赠财产情况

贵学校本年度无接受和使用捐赠收入的情况。

（八）接受和使用政府补助收入的情况。

1、政府补助收入的使用情况

贵学校本年度无接受和使用政府补助收入的情况。

2、其他专项资金使用情况

贵学校本年度未取得专项资金。

（九）国有资产、公办学校参与举办民办学校情况。

1、固定资产

（1）固定资产原价

固定资产类别

期初数

本期增加

本期减少

期末数

电子设备

485,940.00

281,056.00

31,720.00

715,476.00

电器设备

370,580.00

166,895.00

557,275.00

856,520.00

447,951.00

1,272,751.00

（2）累计折旧

本年计提数

180,122.70

155,561.51

34,764.24

300,919.97

18,809.74

98,426.89

5,512.53

111,724.1

198,932.44

253,988.40

40,276.77

412,644.07

（3）固定资产净值

657,587.56

488,227.77

285,708.40

860,106.93

本次审核对固定资产进行了抽查盘点，固定资产抽查金额合计956,896.00元，占固定资产总额的75.18%。

2、公办学校参与举办民办学校情况。

贵学校本年度无公办学校参与举办民办学校情况。

（十）纳税情况：

2013年度实际纳税金额：

10,125,365.93元。

具体情况如下：

项目

年初数

本期借方

本期贷方

年末数

营业税

219,260.45

2,984,872.86

2,992,911.42

227,299.01

附加税费

26,311.25

358,184.73

359,149.36

27,275.88

企业所得税

283,961.47

1,397,520.38

1,641,792.12

528,233.21

个人所得税

506,363.01

5,359,436.75

5,444,277.52

591,203.78

印花税

25,351.21

合计

1,035,896.18

10,125,365.93

10,463,481.63

1,374,011.88

备注：

由于企业所得税汇算清缴期未结束，上述企业所得税按贵单位账面金额填列。

本报告仅供贵学校办理法人年检时使用，不得用于其他用途。

北京中宣育会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：

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北京

二零一四年二月八日中国注册会计师：