NC中建三局预算管理系统调研报告文档格式.doc

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一、调研活动总结 4

二、调研单位说明 4

三、调研总结 8

3.1、预算管理整体思路 8

3.2、预算组织 10

3.2.1局本级预算组织 10

3.2.2下级预算主体单位预算组织 12

3.2.3预算组织存在的问题 13

3.3、预算内容 13

3.3.1集团统一管控的预算内容 13

3.3.2各单位个性化的预算内容 18

3.4、预算合并 34

3.4.1内部业务描述 34

3.4.2权益类 35

3.4.3往来交易类 36

3.4.4.预算合并工作流程 37

3.4.5存在问题 38

3.5、预算整体应用流程 38

3.5.1预算样表定制和下发的流程 38

3.5.2预算编制流程 39

3.5.3存在问题 40

3.6、总结 41

一、调研活动总结

调研时间：

2008-6-24至2008-07-12；

调研人员：

用友公司杨涛

调研对象：

中建三局预算相关人员

调研内容：

预算管理需求调研

调研方式：

当面访谈、资料收集；

二、调研单位说明

依据中建三局提供的《中建三局合并报表范围》，中建三局下属各单位以及各单位之间的层级关系如下表所示：

序号

一级单位

二级单位

三级单位

四级单位

所属行业

调研单位序号

1

中国建筑第三工程局有限公司

建筑业－房屋建筑

2

中国建筑第三工程局有限公司本部

建筑业－建筑安装

3

中国建筑第三工程局有限公司机关

4

中建三局西安分部

5

中建三局财务二部

6

中建三局南方公司

7

中国建筑第三工程局上海联络处

8

中建三局建设工程股份公司

9

中建三局建设工程股份公司本部

10

中建三局建设工程股份公司机关

11

中建三局股份公司工程总承包公司

12

中建三局建设工程股份有限公司（北京）

13

中建三局建设工程股份有限公司（沪）

14

中建三局建设工程股份有限公司（粤）

15

中建三局股份商品混凝土公司

加工制造业－混凝土

16

中建三局股份钢结构公司

17

中建三局建设工程股份有限公司天津分公司

18

中建三局第一建设工程有限责任公司

19

中建三局第二建设工程有限责任公司

20

中建三局第三建设工程有限责任公司

21

中建三局第四建设工程有限责任公司

22

上海中川建业有限公司

23

湖北中建三局建筑工程技术有限责任公司

24

中建三局建兴工程有限公司

25

中建三局建隆工程有限公司

26

中建三局建发工程有限公司

27

武汉中建三局建达实业发展有限公司

28

中建三局东方装饰设计工程公司

建筑业－建筑装饰

29

中建三局装饰有限公司

30

中建三局房地产开发有限公司

房地产业－房地产开发

31

深圳建升和钢结构公司

32

深圳现代建设监理公司

建筑业－监理服务

33

南昌晨建新型墙体材料有限责任公司

加工制造业－墙体材料

34

广州建远房地产开发有限公司

35

中建三局模板脚手架工程公司

36

中建三局商品混凝土有限公司

37

中建三局-香港协兴建筑联营公司

38

武汉中建建筑设计有限公司

建筑业－建筑设计

39

中建钢结构有限责任公司

加工制造业－钢结构

40

中建三局钢结构工程有限公司

41

中建总公司直属三分公司

服务业－医院学校

42

中建总公司直属三分公司机关

43

武汉建校

44

中建三局医院

说明：

根据调研计划，计划调研单位共计25家：

1、上表中所标明的单位有25家，即中国建筑第三工程局有限公司、中国建筑第三工程局有限公司机关、中建三局建设工程股份公司、中建三局建设工程股份公司机关、中建三局股份公司工程总承包公司、中建三局建设工程股份有限公司（北京）、中建三局建设工程股份有限公司（沪）、中建三局建设工程股份有限公司（粤）、中建三局股份商品混凝土公司、中建三局股份钢结构公司、中建三局第一建设工程有限责任公司、中建三局第二建设工程有限责任公司、中建三局第三建设工程有限责任公司、中建三局第四建设工程有限责任公司、上海中川建业有限公司、湖北中建三局建筑工程技术有限责任公司、中建三局东方装饰设计工程公司、中建三局装饰有限公司、中建三局房地产开发有限公司、深圳建升和钢结构公司、深圳现代建设监理公司、南昌晨建新型墙体材料有限责任公司、广州建远房地产开发有限公司、武汉中建建筑设计有限公司、中建钢结构有限责任公司。

2、以上25家单位，除下述特别说明外，调研工作都已全部完成。

3、未调研单位：

中建三局第四建设工程有限责任公司、上海中川建业有限公司、湖北中建三局建筑工程技术有限责任公司、

4、缺少调研资料的单位：

中建三局股份公司工程总承包公司、中建三局建设工程股份有限公司（北京）、中建三局建设工程股份有限公司（粤）、深圳建升和钢结构公司、深圳现代建设监理公司、南昌晨建新型墙体材料有限责任公司、广州建远房地产开发有限公司、武汉中建建筑设计有限公司、中建钢结构有限责任公司。

根据我们对中建三局有限公司所从事业务的了解，对其业务按板块进行的分类如下表所示：

一级分类

二级分类

建筑业

房屋建筑

建筑安装

建筑装饰

监理服务

建筑设计

加工制造业

混凝土

钢结构

墙体材料

房地产业

房地产开发

物业管理

服务业

医院学校

调研计划中所列25家调研单位，涵盖了除服务业板块外的其他业务板块.

三、调研总结

3.1、预算管理整体思路

在对局本部进行调研时，预算编制人员蔡白涛描述了对预算管理的整体思路，中建三局预算管理共分二个层次：

第一层次：

中长期发展规划，规划期为5年，中建三局的决策层在企业宗旨和战略方针的指导下，根据宏观政治、经济、法律和行业环境发生的各种变化情报信息，科学地分析、预测和判断宏观环境的走势、市场机会和竞争对手的威胁，结合企业内部资源的优势和劣势的分析，在多种战略方案中选择最优的方案并形成长期目标、重大项目计划和资源战略部署等；

第二层次：

年度预算，计划期为1年，是企业按年度进行控制、考核、分析的依据；

中长期发展规划与年度预算之间的关系：

中长期发展规划一般规划期的最后一年5月份开始，11月份结束；

年度预算一般每年10月份开始，次年的3月份结束。

中长期发展规划的内容相对于年度预算更为全面，年度预算的内容相对于中长期发展规划更为细化。

实际执行控制时以年度预算总额为标准进行控制。

根据与局本部蔡白涛的交流，从局对下级分子公司预算管控的层次讲，预算单位分为A、B、C二类：

A类：

报表合并范围内的公司，需要上报主要预算指标综合表、资产负债预算表、利润预算表、现金流量预算表、成本费用预算表、主要业务预算表、对外筹资预算表、金融工具投资预算表、长期股权投资预算表、固定资产投资预算表、主要分析指标表、主营业务预算补充表、投资预算补充表、银行授信预算补充表、及其其他更为明细的表。

B类：

由集团托管的公司，需要上报主要预算指标综合表、资产负债预算表、利润预算表、现金流量预算表、成本费用预算表、主要业务预算表、对外筹资预算表、金融工具投资预算表、长期股权投资预算表、固定资产投资预算表、主要分析指标表、主营业务预算补充表、投资预算补充表、银行授信预算补充表等。

C类：

非合并范围内但对中建三局有很大影响的公司，需要上报主要预算指标综合表、资产负债预算表、利润预算表、现金流量预算表、

3.2、预算组织

3.2.1局本级预算组织

根据局本部提供的《中建三局预算管理实施办法》和《中建三局建设工程股份有限公司预算管理实施办法》文件中所提供的资料，局本部预算组织如下：

预算管理的组织机构包括：

局有限公司董事会、预算管理工作小组和预算管理办公室。

1、董事会

董事会是预算管理的最高权利机构，负责审议、批准局有限公司的年度预算方案及其重大调整方案。

2、预算管理工作小组

预算管理工作小组经董事会的授权负责组织制定局有限公司预算管理制度及拟定预算草案，负责将董事会决议和局有限公司年度经营计划落实在预算草案中，负责组织实施经董事会批准通过的预算方案及其调整方案。

预算管理工作小组组长由局有限公司总经理担任，副组长由局有限公司主管领导担任，其组员由局有限公司有关部门负责人组成。

预算管理工作小组在董事会的授权下履行以下职责：

（1）拟定预算编制的原则；

（2）审查局有限公司各部门及控股子公司、本部各单位的初步预算并讨论建议修正事项；

（3）协调各单位间预算方面的矛盾或分歧事项；

（4）向董事会提交年度