固定资产管理制度Word格式文档下载.doc

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填申请表

申请程序：

部门经理意见

管理部经理意见

电脑及配件

总经理审核

信息技术中心

2.2固定资产购置申请经领导批准后，将《固定资产购置申请表》递采购，采购填写固定资产《采购单》。

3固定资产购置规则

3.1公司所有固定资产统一由采购购买，详见〈采购管理办法〉。

二固定资产的验收、登记与领用

2.1固定资产的验收入库

固定资产购置后，采购部门与使用部门应组织有关人员按申请审批表和购货协议进行验收并办理入库手续。

入库时总务应填写《固定资产入库验收单》（见附件2），一式两份，一份存留，一份交采购部门作报销凭证。

财务管理部门在报销时必须查验《固定资产购置申请审批表》、《固定资产入库验收单》，如手续不全，应拒绝报销。

2.2固定资产验收合格后，总务应对固定资产进行分类编号，录入固定资产的基本资料（包括编号、型号、规格、生产厂家、经销商、价格、购置人、验收人、使用部门、使用人、存放地点、保修情况等）。

财务管理部门应通过固定资产核算及管理系统建立固定资产总账和台账。

2.3总务、财务及资讯对固定资产的变更要及时进行登记。

各部门应对本部门使用的固定资产进行登记并同时报送财务管理部门调整台账。

2.4使用部门在领用固定资产时应填写《固定资产使用保管登记表》（见附件3），并办理相应的领用手续。

使用人填表

领用程序：

部门主管审批

财务核算

固定资产管理登记

经理核准

仓库发放

员工领用

三固定资产的使用、管理与维护

3.1.各部门要指定专人负责固定资产管理并建立实物台帐；

个人使用的固定资产，由本人负责管理，责任到人。

固定资产使用人、使用地点变动，应由转出部门提出申请，到总务或项目经理处办理相关手续并报财务中心备案，方可进行资产转移。

3.2固定设备维护由使用人负责，相关主管部门领导监督。

固定资产使用期间发生故障或损坏时，应立即通知相关主管部门领导，以便及时组织维修。

各部门应将固定资产质量及供应商的售后服务情况报采购部门备案。

3.3不论何种原因将固定资产搬出公司或项目现场都必须填报《物品进出通知单》，经相关负责人签字后，方可放行。

3.4公司员工调离公司或辞职、辞退时，应办理固定资产移交手续。

相关负责人对固定资产清收完毕后，方可在《离职审批表》上签署意见。

3.5公司每年进行一次固定资产的清理和盘存。

清理和盘存工作由主管部门领导牵头负责。

四固定资产的折旧与报废

4.1公司财务管理部门负责按财务会计制度进行固定资产核算并按财务制度规定计算固定资产折旧费。

4.2固定资产在每次盘点清查后统一报废，特别情况可申请专项报废。

固定资产报废时，由使用部门提出申请，经公司相关部门审核，再报公司总经理批准后方可报废。

固定资产批准报废后要及时进行帐务、实物处理。

4.3报废固定资产的处理办法

4.31对已批准报废的固定资产进行遴选。

通过适当维护、修理，能够继续使用的物品由相关主管部门负责调配给有需求的部门使用。

4.32对已批准报废并经遴选后剩下的物品进行作价处理。

物品应经公司有关部门和领导审核批准后方可进行处理。

五罚则

5.1因管理不善造成固定资产损坏、丢失的，维修费和因丢失而造成的经济损失由当事人承担。

5.2未按规定申报审批、擅自购置固定资产的，追究当事人责任。

造成经济损失500元以上的，视情节轻重按损失金额的50%-100%赔偿。

六附则

6.1本管理办法自年月日起施行。

附件1

公司固定资产购置申请表

申请部门

申请时间

固定资产名称

规格型号

单位

数量

预计单价

预计总价

总计

负责人意见

年月日

管理部门负责人意见：

财务部资讯部负责人意见

（购置电脑设备时用）

年月日

总经理意见

8

附件2

公司固定资产入库验收单

年月日

单价

总价

采购人员

验收人员

附件3

公司固定资产使用保管登记表

部门：

物品存放地：

编号

原值

领用人、时间

使用保管人

使用人变更

备注

附件4

固定资产报废申请表

经办人

购置原值

残值

报废原因

年月日

资讯部负责人意见（电脑设备用）

年月日

管理部负责人意见

年月日

财务管理部负责人意见

附件5

固定资产领用责任状

序号

资产名称

领用日期

领用人