软件产品增值税超税负退税计算表表格文件下载.xls

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软件产品增值税超税负退税计算表所属期间2015年11月企企业业名名称称（盖盖章章）:

@#@税务登记证号:

@#@项目序号11月全年累计主营业务收入1增值税应税收入2其中独立销售软软件件的产品收入3组合（嵌入）式及系统集成软件产品产品销售额4硬件销售（外购）成本5硬件销售收入65*（1+10%）计算的软软件件收入7=4-6软软件件产产品品总总收收入入8=3+7本期可享受超超税税负负退退税税软软件件总收入980其中:

@#@1.本期申请以前月份的可退软件收入102.申请组合（嵌入）式及系统集成的可退软件收入117可享受超税负退税软件销项税额12=（9-11）*17%独立软件产品的进项税额13其中:

@#@可享受超税负退税软件进项税额1413独立软件超税负退税额15=（12-14）-（9-11）*3%0.00组合（嵌入）式及系统集成软件退税额16=11*（17%-3%）00已纳增值税税额17其中:

@#@软件产品已纳税额18应退税额19=15+160.000.00已退税额20有关事项说明:

@#@税务机关审核意见:

@#@填表人:

@#@审核人:

@#@日期:

@#@填表日期:

@#@审核日期:

@#@说明:

@#@1、本表在企业申请软件产品超税负退税时一并报送。

@#@各项收入均为不含增值税收入。

@#@2、第6栏“硬件销售收入”的计算，若企业的实际成本利润率高于10%的，可按实际计算。

@#@3、难以划分的进项税额，按销售收入比例计算分摊。

@#@