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软件产品增值税超税负退税计算表表格文件下载.xls

软件产品增值税超税负退税计算表所属期间2015年11月企企业业名名称称(盖盖章章):#税务登记证号:#项目序号11月全年累计主营业务收入1增值税应税收入2其 中 独立销售软软件件的产品收入3组合(嵌入)式及系统集成软件产品产品销售额4硬件销售(外购)成本5硬件销售收入65*(1+10%)计算的软软件件收入7=4-6软软件件产产品品总总收收入入8=3+7 本期可享受超超税税负负退退税税软软件件总收入980其中:#1.本期申请以前月份的可退软件收入10 2.申请组合(嵌入)式及系统集成的可退软件收入117可享受超税负退税软件销项税额12=(9-11)*17%独立软件产品的进项税额13其中:#可享受超税负退税软件进项税额1413独立软件超税负退税额15=(12-14)-(9-11)*3%0.00 组合(嵌入)式及系统集成软件退税额16=11*(17%-3%)00已纳增值税税额17其中:#软件产品已纳税额18应退税额19=15+160.000.00已退税额20有关事项说明:#税务机关审核意见:#填表人:#审核人:#日期:#填表日期:#审核日期:#说明:#1、本表在企业申请软件产品超税负退税时一并报送。#各项收入均为不含增值税收入。#2、第6栏“硬件销售收入”的计算,若企业的实际成本利润率高于10%的,可按实际计算。#3、难以划分的进项税额,按销售收入比例计算分摊。#

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