晨光文具2019年一季度财务状况报告Word下载.docx

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70.59

长期投资

3,385.54

0.61

0.00

固定资产

85,439.07

15.29

87,093.21

19.85

71,923.91

20.48

其他

74,616.16

13.35

59,475.01

13.55

31,346.01

8.93

2、流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的34.8%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币性资产的投向。

内部资料，妥善保管

第 页共 页

8

流动资产构成表

存货

92,647.91

23.43

79,089.21

27.06

64,640.77

26.07

应收账款

82,991

20.99

59,257.71

20.28

24,548

9.90

其他应收款

11,366.06

3.89

11,284.66

4.55

交易性金融资产

应收票据

货币资金

137,592.61

34.80

139,411.48

47.70

65,979.58

26.61

82,152.95

20.78

3,135.23

1.07

81,471.21

32.86

3、资产的增减变化

2019年一季度总资产为558,825.24万元，与2018年一季度的

438,827.89万元相比有较大增长，增长27.34%。

4、资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：

其他流动资产增加67,780.86万元，应收账款增加23,733.3万元，存货增加13,558.7万元，其他非流动资产增加9,990万元，在建工程增加8,038.44万元，长期投资增加3,385.54万元，长期待摊费用增加2,661.7万元，预付款项增加2,131.51万元，递延所得税资产增加686.65万元，共计增加131,966.7万元；

以下项目的变动使资产

总额减少：

无形资产减少1,033.61万元，固定资产减少1,654.14万元，货币资金减少1,818.87万元，其他应收款减少11,366.06万元，共计减少15,872.67万元。

增加项与减少项相抵，使资产总额增长116,094.02万元。

数值 增长率（%） 数值 增长率（%） 数值 增长率（%）

主要资产项目变动情况表

35.29

17.88

-1.9

21.09

17.14

22.35

40.05

141.4

货币性资产

-1.3

111.29

二、负债及权益构成

1、负债及权益构成基本情况

晨光文具2019年一季度负债总额为183,199.23万元，资本金为92,000万元，所有者权益为375,626万元，资产负债率为32.78%。

在负债总额中，流动负债为175,801.17万元，占负债和权益总额的31.46%；

非流动负债为7,398.06万元，金融性负债占资金来源总额的1.32%。

负债及权益构成表

负债及权益总额

100.00432,712.72

所有者权益

375,626

67.22311,380.04

71.96

267,918.4

76.29

流动负债

175,801.17

31.46113,004.34

26.12

79,238.41

22.56

非流动负债

7,398.06

1.32 8,328.34

1.92

4,037.32

1.15

2、流动负债构成情况

企业来自于收入分配性的负债约占流动负债的13.96%。

企业经营活动派生的负债约占流动负债的2.62%。

3、负债的增减变化情况

2019年一季度负债总额为183,199.23万元，与2018年一季度的

121,332.69万元相比有较大增长，增长50.99%。

2019年一季度企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。

负债变动情况表

负债总额

183,199.23

50.99

121,332.69

45.7

83,275.73

短期借款

应付账款

-100

70,547.65

42.76

49,417.52

其他应付款

16,754.04

50.2

11,154.45

-11.17

8,328.34

106.28

583.98

25,702.65

37.69

18,666.44

4、负债的增减变化原因

以下项目的变动使负债总额增加：

应交税费增加1,995.19万元，预收款项增加946.54万元，应付职工薪酬增加497.84万元，共计增加3,439.58万元；

以下项目的变动使负债总额减少：

递延所得税负债减少11.57万元，预计负债减少30万元，专项应付款减少397.39万元，其他应付款减少16,754.04万元，应付账款减少70,547.65万元，共计减少87,740.66万元。

增加项与减少项相抵，使负债总额增长84,301.08万元。

5、权益的增减变化情况

2019年一季度所有者权益为375,626万元，与2018年一季度的

311,380.04万元相比有较大增长，增长20.63%。

所有者权益变动表

所有者权益合计

20.63

311,380.04

16.22

资本金

92,000

资本公积

27,234.78

盈余公积

34,373.34

27.66

26,925.42

30.95

20,562.13

未分配利润

213,344.24

35.28

157,700.3

31.63

119,803.51

6、权益的增减变化原因

以下项目的变动使所有者权益增加：

未分配利润增加55,643.94万元，盈余公积增加7,447.91万元，共计增加63,091.86万元。

三、偿债能力分析

1、流动比率

2019年一季度流动比率为2.25，与2018年一季度的2.59相比有较大下降，下降了0.34。

2019年一季度流动比率比2018年一季度下降的主要原因是：

2019年一季度流动资产为395,384.47万元，与2018年一季度的292,259.68万元相比有较大增长，增长35.29%。

2019年一季度流动负债为175,801.17万元，与2018年一季度的113,004.34万元相比有较大增长，增长55.57%。

流动资产增加速度慢于流动负债的增长速度，致使流动比率下降。

用当期流动资产偿还流动负债，没有困难，流动比率比较合理。

2、速动比率

2019年一季度速动比率为1.72，与2018年一季度的1.89相比有所下降，下降了0.17。

2019年一季度速动比率比2018年一季度下降的主要原因是：

2019年一季度速动资产为302,736.56万元，与2018年一季度的213,170.47万元相比有较大增长，增长42.02%。

速动资产增加速度慢于流动负债的增长速度，致使速动比率下降。

速动资产充足，速动比率合理。

3、短期偿债能力变化情况

企业短期偿债压力增加。

4、短期付息能力

从短期来看，企业拥有支付利息的能力。

偿债能力指标表

流动比率

2.25

2.59

3.13

速动比率

1.72

1.89

2.31

利息保障倍数

426.19

资产负债率

0.33

0.28

0.24

5、长期付息能力

本期财务费用为负，无法进行长期付息能力判断。