晨光文具2019年一季度财务状况报告Word下载.docx

1、70.59长期投资3,385.540.610.00固定资产85,439.0715.2987,093.2119.8571,923.9120.48其他74,616.1613.3559,475.0113.5531,346.018.932、流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的34.8%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。内部资料，妥善保管第页 共页8流动资产构成表存货92,647.9123.4379,089.2127.0664,640.7726.07应收账款82,99120.9959,257.7120.2824,5489.90其他应收款11,366.

2、063.8911,284.664.55交易性金融资产应收票据货币资金137,592.6134.80139,411.4847.7065,979.5826.6182,152.9520.783,135.231.0781,471.2132.863、资产的增减变化2019年一季度总资产为558,825.24万元，与2018年一季度的438,827.89万元相比有较大增长，增长27.34%。4、资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：其他流动资产增加67,780.86万元， 应收账款增加23,733.3万元，存货增加13,558.7万元，其他非流动资产增加9,990万元，在建工程增加8,038.4

3、4万元，长期投资增加3,385.54万元， 长期待摊费用增加2,661.7万元，预付款项增加2,131.51万元，递延所得税资产增加686.65万元，共计增加131,966.7万元；以下项目的变动使资产总额减少：无形资产减少1,033.61万元，固定资产减少1,654.14万元，货币资金减少1,818.87万元，其他应收款减少11,366.06万元，共计减少15,872.67万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长116,094.02万元。数值增长率（%）数值增长率（%）数值增长率（%）主要资产项目变动情况表35.2917.88-1.921.0917.1422.3540.05141.4货币性资

4、产-1.3111.29二、负债及权益构成1、负债及权益构成基本情况晨光文具2019年一季度负债总额为183,199.23万元，资本金为92,000 万元，所有者权益为375,626万元，资产负债率为32.78%。在负债总额中， 流动负债为175,801.17万元，占负债和权益总额的31.46%；非流动负债为7,398.06万元，金融性负债占资金来源总额的1.32%。负债及权益构成表负债及权益总额100.00 432,712.72所有者权益375,62667.22 311,380.0471.96267,918.476.29流动负债175,801.1731.46 113,004.3426.1279

5、,238.4122.56非流动负债7,398.061.328,328.341.924,037.321.152、流动负债构成情况企业来自于收入分配性的负债约占流动负债的13.96%。企业经营活动派生的负债约占流动负债的2.62%。3、负债的增减变化情况2019年一季度负债总额为183,199.23万元，与2018年一季度的121,332.69万元相比有较大增长，增长50.99%。2019年一季度企业负债 规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。负债变动情况表负债总额183,199.2350.99121,332.6945.783,275.73短期借款应付账款-10070,547.6542.7

6、649,417.52其他应付款16,754.0450.211,154.45-11.178,328.34106.28583.9825,702.6537.6918,666.444、负债的增减变化原因以下项目的变动使负债总额增加：应交税费增加1,995.19万元，预收款项增加946.54万元，应付职工薪酬增加497.84万元，共计增加3,439.58 万元；以下项目的变动使负债总额减少：递延所得税负债减少11.57万元， 预计负债减少30万元，专项应付款减少397.39万元，其他应付款减少16,754.04万元，应付账款减少70,547.65万元，共计减少87,740.66万元。增加项与减少项相抵，

7、使负债总额增长84,301.08万元。5、权益的增减变化情况2019年一季度所有者权益为375,626万元，与2018年一季度的311,380.04万元相比有较大增长，增长20.63%。所有者权益变动表所有者权益合计20.63311,380.0416.22资本金92,000资本公积27,234.78盈余公积34,373.3427.6626,925.4230.9520,562.13未分配利润213,344.2435.28157,700.331.63119,803.516、权益的增减变化原因以下项目的变动使所有者权益增加：未分配利润增加55,643.94万元， 盈余公积增加7,447.91万元，共

8、计增加63,091.86万元。三、偿债能力分析1、流动比率2019年一季度流动比率为2.25，与2018年一季度的2.59相比有较大下降，下降了0.34。2019年一季度流动比率比2018年一季度下降的主要原因是：2019年一季度流动资产为395,384.47万元，与2018年一季度的292,259.68万元相比有较大增长，增长35.29%。2019年一季度流动负债为175,801.17万元，与2018年一季度的113,004.34万元相比有较大增长， 增长55.57%。流动资产增加速度慢于流动负债的增长速度，致使流动比率下降。用当期流动资产偿还流动负债，没有困难，流动比率比较合理。2、速动比

9、率2019年一季度速动比率为1.72，与2018年一季度的1.89相比有所下降，下降了0.17。2019年一季度速动比率比2018年一季度下降的主要原因是：2019年一季度速动资产为302,736.56万元，与2018年一季度的213,170.47万元相比有较大增长，增长42.02%。速动资产增加速度慢于流动负债的增长速度，致使速动比率下降。速动资产充足，速动比率合理。3、短期偿债能力变化情况企业短期偿债压力增加。4、短期付息能力从短期来看，企业拥有支付利息的能力。偿债能力指标表流动比率2.252.593.13速动比率1.721.892.31利息保障倍数426.19资产负债率0.330.280.245、长期付息能力本期财务费用为负，无法进行长期付息能力判断。