南京银行2018年决策水平分析报告-智泽华Word文档格式.docx

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营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。

三、资产结构分析

四、负债及权益结构分析

2018 年负债总额为116,450,296.1万元，与2017年的107,295,220.3万

元相比有所增长，增长8.53%。

2018年企业负债规模有所增加，负债压力有所提高。

负债变动情况表

2018年

2017年

数值 增长率（%）

数值

增长率（%）

负债总额

116,450,296.1

8.53

107,295,220.3

短期借款

应付账款

其他应付款

非流动负债

其他

项目名称

2018 年所有者权益为7,876,605.9万元，与2017年的6,821,059.2万元

内部资料，妥善保管 第1页共4页

相比有较大增长，增长15.47%。

所有者权益变动表

所有者权益合计

7,876,605.9

15.47

6,821,059.2

资本金

848,220.8

资本公积

1,324,221.1

3.6

1,278,172.6

盈余公积

503,285.1

23.3

408,171.1

未分配利润

2,808,332.9

25.06

2,245,554.9

五、偿债能力分析

从支付能力来看，南京银行2018年是有现金支付能力的。

从短期来看，企业拥有支付利息的能力。

本期财务费用为负，无法进行长期付息能力判断。

六、盈利能力分析

南京银行2018年的营业利润率为46.38%，总资产报酬率为1.06%，净资产收益率为15.22%，成本费用利润率为156.21%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为88,469,801.3万元，经营资产的收益率为1.44%，而对外投资的收益率为0.81%。

盈利能力指标表（%）

营业毛利率

99.01

77.1

营业利润率

46.38

47.9

成本费用利润率

86.85

65.14

总资产报酬率

1.06

1.04

净资产收益率

15.22

14.31

南京银行2018年内部经营资产的盈利能力为1.44%，与2017年的1.34%相比变化不大。

2018年对外长期投资业务的盈利能力为0.81%，与2017年的0.61%相比变化不大。

七、营运能力分析

南京银行2018年应收账款周转天数为0.00天，2017年为0.00天，二者

内部资料，妥善保管 第2页共4页

相比没有变化。

八、发展能力分析

本分析需要三期数据。

2018年企业新创造的可动用资金总额为1,118,772万元。

说明在没有外部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额，则不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投资规模超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经营业务活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧张。

九、经营协调分析

从长期投资和融资情况来看，企业投资活动所需的资金没有足够的长期资金来源作保证，企业长期性资产投资存在0万元的资金缺口，需要占用企业流动资金。

从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，能够为企业带来10,521,625.9万元的流动资金，经营业务是协调的。

经营性资产增减变化表

存货

应收账款

其他应收款

预付账款

其他经营性资产

-10,521,625.9

合计

经营性负债增减变化表

预收货款

应付职工薪酬

326,386.6

13.52

287,507.3

应付股利

应交税金

133,722.3

-31.02

193,862.1

其他经营性负债

-460,108.9

4.42

-481,369.4

内部资料，妥善保管 第3页共4页

合计 0 0 0 0

十、经营风险分析

南京银行2018年盈亏平衡点的营业收入为791,973.27万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。

营业安全水平为71.10%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过1,948,582.53万元，企业仍然会有盈利。

从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。

本企业无付息负债，不存在负债经营风险。

经营风险指标表

盈亏平衡点

791,973.27

-15.81

940,742.52

营业安全率

0.71

14.45

0.62

经营风险系数

1.62

0.52

1.61

财务风险系数

1

内部资料，妥善保管 第4页共4页