建设银行防范表外业务风险的对策Word文档格式.docx

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发展表外业务是适应经济竞争的必然选择，在金融开放的冲击下，金融产品不断创新，为缓解利润增长的压力，拓展经营领域，表外业务吸引了人们的眼球。

一方面，创新发展表外业务，提供了多样化的金融服务，拓展了金融市场，让人们享受到更多便捷的服务，不仅银行的收益得到了有效增长，而且还能有效地防御风险管理。

另一方面，西方商业银行表外业务发展起步较早，我国与西方表外业务相比有很大的距离，同时反映出我国创新、发展表外业务的空间很大，发展表外业务，防范表外业务风险应成为我国商业银行立足发展的一个新机遇。

目前，我国商业银行发展表外资产结构较为合理，速度较快，产品质量得到了提升，风险管理制度也得到了进一步健全。

但是防范风险管理还存在一系列的问题，对于银行来说，表外业务的利润与风险同在。

发展的好，则可能带来新的机会和可观的盈利；

管理不当，则很可能使银行经济不景气，甚至导致银行倒闭、引发经济危机。

因此，发展表外业务的同时，须对其风险防范引起足够的重视。

随着金融领域的竞争日趋激烈，有效控制表外业务风险是商业银行取得成功的关键。

希望本文能对防范表外业务风险有一定的帮助。

1.2文献综述

1.2.1关于商业银行表外业务发展现状的研究

李燕，杨珂（2012）将国内外商业银行表外业务发展进行对比，指出虽然在资产规模、盈利总额等均接近或超过一些西方银行水平甚至更多，但我国商业银行表外业务的发展仍处于起步阶段，形成的利润还很低[1]。

谢亮（2012）认为目前建设银行表外业务的管理分散于各个具体业务部门，缺乏统一的管理结构，未能形成一个整体，营销资源重复浪费。

业务发展质量不高，定价能力能力较差，另外制度建设落后于业务发展需要[2]。

王琦瑛（2013）的研究表明，随着表外业务种类不断丰富，商业银行代客理财业务得到快速发展，表外业务收入稳步增长。

金融体制改革不断深化，经营理念改变使得我国银行业非利息

业务有了较快发展。

市场结构逐步完善，一个竞争性的表外业务市场正在形成[3]。

解淑玲（2008）认为表外业务发展速度缓慢，品种单一、范围窄、质量不高，

仅为传统的表外业务的客户提供中介服务，在各类贷款担保和承诺、外汇交易等新兴表外业务上发展缓慢，缺乏金融创新。

再次，由于表外业务的业务性质导致表外业务的收益较差[4]。

王洪章（2012）指出国家“十一五”规划首次提出“稳步推进金融业综合经营试点”后，建设银行加快发展代理、担保等业务，做好商业银行传统业务的同时，大力发展投资银行、私人银行、电子银行、财富管理、小企业管理、消费管理、财政社会保障卡等战略新兴业务。

积极探索新的发展途径、方式和内容，不断总结经验，取得显著成效[5]。

1.2.2关于建设银行表外业务存在的风险的研究

李全（2011）针对表外业务中的银行承兑汇票和银行理财产品等作分析，指出表外业务在中国金融市场的快速发展，与表外业务的严格监管和增量下降形成鲜明的反差[6]。

吴学文，郑静，蒋川（2011）结合近年来发生案例研究表

明，融资性开票开证的情况较多，而信用证套现进一步放大了企业的融资杠杆[7]。

尹蒂妮（2011）指出从某种程度上说，“经营风险”是商业银行的本质特征，经

营风险的根本目的是从中赢得利润。

不同表外业务面对不同的服务对象、不同的操作模式、差异化市场环境，其所面临的风险侧重点也会有所不同[8]。

孙本年，刘振，袁海涛（2012）认为表外风险具有多种风险相互交集、透明度不高和潜在风险大的特点，各风险的关系更为复杂，从而增加了风险管理决策的困境[9]。

FanfanCheng,AnnuarNasir（2011）采用传统的累积异常报酬和未预期

盈余的研究方法，结果表明流动性风险具有特殊信息含量，鉴定了风险因素有操作风险、信用风险、结算风险、市场风险及汇率风险等[10]。

万佳，朱彦秋

（2011）将表内外业务风险进行对比，正确认识风险，从而适度发展表外业务，保证银行安全经营的前提下，增加银行盈利[11]。

黄光聆（2010）也提到除了上述的风险还有声誉风险，银行在提供金融中介服务的过程，出现操作失误或柜台人员业务不熟练，那么银行在客户心目中的形象势必受到影响，不仅银行声誉受损，严重的还导致客户流失，银行经济利益受损[12]。

1.2.3关于建设银行表外业务风险防范的研究

吴晓云，于聪（2013）指出为提高商业银行竞争力，要分别对市场定位和资源配置进行优化，其次加强风险管理并制定出一套较为完善的企业信用评级方法和制度，同时注重业务创新，利用自身的优势，注重市场的发展的发展，为其目标客户产生更多的认同感与信赖感[13]。

岳阳（2008）认为表外业务对于银行来说是一种利润与风险的博弈。

为防范风险，必须建立健全表外业务管理制度，明确分工。

完善表外业务金融监管，建立统一的风险预测标准和风险管理体系。

运用适当的管理技术进行表外业务风险管理，坚持表外业务经营的自律制度[14]。

杨玉凤，焦继军（2001）对我国商业银行表外业务创新作了设想，加快发展新型的表外业务，拓宽担保和贷款承诺业务的范围和空间。

在提高风险管理能力的基础上，把视角转入开办金融衍生业务，进一步拓宽表外业务的经营范围，切实提高银行经营表外业务的整体能力[15]。

邓歆已（2008）提出发展商业银行表外业务应加快金融法规建设，加强对表外业务风险防范和金融监管，加强科技投入，加大人才储蓄力度，加强表外业务的市场营销，积极开拓表外业务新品种[16]。

洪纯（2010）将表外业务的风险防范分为两个部分：

一是健全表外业务的相关制度规划，建立表外业务报审、备案制度等，加强表外业务信息披露制度化建设工作。

二是完备表外业务风险监测控制系统，建立统一的表外业务风险衡量标准和风险检测体系[17]。

Ningning Guo（2008）在研究我国商业银行经营环境的基础上采用统计测量分析银行面临的主要静态操作数据和评价管理指标。

严格资本充足率和核心资本充足率达到监管标准，提高资产质量及竞争力，来降低商业银行风险[18]。

Ying Zhang（2006）提出商业银行的风险管理一直是理论研究的热点话题。

鼓励银行使用定期和系统性风险管理的

先进技术来提高其安全性和可靠性。

同时应建立各种风险识别模型和工具，制定相应的风险管理数据库和信息管理系统，为风险管理决策提供技术支持[19]。

李凤桥（2012）提出加强新型表外业务风险管理建议：

落实全面风险管理的体质框架细化前中后台职责边界，完善新型表外业务产品的制度政策开发优化相应信息系统。

研究开发风险计量模型，充分进行压力测试。

加强新人员培训，鼓励研究新产品风险特征，促进银行业务人员的风险管理工作能力的提升等[20]。

上述学者主要是通过表内外业务进行比较或针对表外业务具体某项业务进行研究，运用多种方法来对表外业务风险管理中存在的问题、对策进行深刻研究和分析，得出了各种不尽相同的结论。

但是涉及具体业务存在的风险研究很少。

本文以建设银行为例，具体分析各类业务存在的问题，提出解决问题的对策，为防范风险提供参考意见。

1.3研究思路、方法与内容

1.3.1研究思路、方法

为了透彻地分析表外业务的发展情况，本文采用统计图表法、个案研究法和定量分析法。

（1）统计图表法

将数据列表分析，简洁明了指出建设银行表外业务发展状况及存在的问题。

对具体数据不足的地方，采取有效的措施。

（2）个案分析法

对具体案列分析，弄清风险存在的原因，从中吸取教训，总结经验。

（3）定量分析法

对建设银行半年报数据进行整理，对银行信用风险资产进行分类，计算得出信用风险加权资产，对建设银行信用风险资产进行定量分析。

1.3.2研究内容

本文研究内容有限，首先介绍表外业务的研究背景、表外业务定义、特征，然后对表外业务的分类进行研究，仅对五大类表外业务其可能存在的风险进行分析，提出对策。

可能存在的创新点：

通过对近几年建设银行表外业务的数据，绘制成表格，

清晰明了指出其目前建设银行发展现状及存在的问题，运用相关金融理论分析，得出新的结论。

不足之处：

由于目前建设银行开展表外业务项目有限，本文仅对五类表外业务进行分析，没有全面涵盖所有表外业务，许多没有涉及到的业务还有待研究。

1.4 论文结构

本文第一章绪论，主要分析了论文研究背景、研究意义，熟读国内外文献二十篇，整理了有关表外业务的内容。

第二章系统介绍了表外业务表外业务的概念、分类、特征，对表外业务有个清除的认识，之后介绍表外业务风险险的概念、特征。

第三章通过表格数据研究得出，建设银行表外业务的发展状况，存在的问题，针对具体业务，指出其可能存在的风险，结合案例分析，总结对建设银行发展经营表外业务的启示。

第四章对研究后的风险提出有效建议和措施，从银行本身和政府两个角度分别加强管理。

政府完善相关法律法规，银行依据政策加强管理体系建设，发展创新型产品，发展创新型人才。

最后结束语，总结本文研究内容，并且作出了一些展望。

2表外业务及其风险概述

2.1表外业务的定义、分类及特征

2.1.1表外业务的定义

表外业务是指商业银行从事的不在资产负债表中反映，不形成现实的资产负债但能增加银行收益，改变银行资产报酬率的经营活动。

表外业务有广义和狭义之分，狭义的表外业务指不计入资产负债表中，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转化为表内资产业务和负债业务的经营活动。

广义的表外业务除了包括狭义的表外业务，还包括商业银行从事的不需要列入资产负债表中的金融服务类表外业务。

表外金融服务业务主要指银行利用人力资源、设施等其他资源，对客户提供转账结算、事物代理、信息咨询等服务，通过出售劳务、信息以获取手续费。

由于银行只是单纯的提供金融服务，基本不承担资金损失的风险。

所以，在这里我们重点讨论狭义上的表外业务。

很多人经常中间业务和表外业务之间的关系存在疑问，这里进行区分一下：

在我国，中间业务是指不直接参考使用或不使用自己的资金，也不占用客户的资金，直接以中间的身份替客户办理收付并按其他委托事项提供金融服务，依照程序收取费用的业务。

我国中间业务等同于广义上的表外业务。

2.1.2表外业务的分类

表外业务按其业务内容可分为以下几类，下面重点探究这五类表外业务。

（1）承诺类表外业务：

指银行向客户承诺未来某日某时按照条款并同意提供授信业务服务的相关业务。

主要包括贷款承诺、票据发行便利、透支额度等

（2）担保类表外业务：

指商业银行向客户出售信用，根据申请人的申请出具履行保证，当申请人不能按时履约时，银行承担引起的相关风险的业务。

主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函业务等

（3）委托代理类业务:

客户委托并授权银行代理指定的经济事务，银行根据双方协议代为办理，收取一定服务费用的业务。

主要包括代理证券业务、代理保管物品、代理收付款业务等。

（4）衍生金融工具类表外业务：

金融衍生工具又称金融派生工具或金融派生产品，是指那些产生、存在、支付、价格由所依据的资产或指数决定的金融工具，包括股票、债券、互换、期权等，衍生金融工具类表外业务就是利用这些金融衍生工具进行的资金交易的活动，这些工具本身不能独立存在。

其共同特征是减少经营成本，