光启技术2019年财务分析详细报告Word格式文档下载.docx

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89.81

长期投资

0.00

固定资产

33,218.94

4.05

31,330.81

3.78

其他

121,710.77

15.11

62,481.74

7.62

53,215.7

6.42

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的92.9%，表明企业

内部资料，妥善保管

第 页共 页

36

的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表

存货

8,559.16

1.25

7,941.29

1.10

6,935.19

0.93

应收账款

33,517.96

4.90

27,298.07

3.77

27,558.21

3.70

其他应收款

553.05

0.08

322.63

0.04

交易性金融资产

130,484.25

19.09

应收票据

5,588.53

0.82

3,894.14

0.54

6,255.51

0.84

货币资金

498,982.18

73.00

599,489.27

82.77

639,585.18

85.86

6,436.11

0.94

85,096.99

11.75

64,268.94

8.63

3.资产的增减变化

2019年总资产为805,278.96万元，与2018年的819,973.48万元相比有所下降，下降1.79%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：

交易性金融资产增加130,484.25万元，其他非流动资产增加15,793.83万元，无形资产增加9,080.95万元，应收账款增加6,219.89万元，应收票据增加1,694.4万元，存货增加617.87万元，预付款项增加362.55万元，递延所得税资产增加259.57万元，长期待摊费用增加215.43万元，共计增加164,728.73万元；

以下项目的变动使资产总额减少：

其他应收款减少553.05万元，应收利息减少2,466.17万元，在建工程减少10,999.87万元，固定资产减少33,218.94万元，其他流动资

产减少79,913.75万元，货币资金减少100,507.08万元，共计减少

227,658.86万元。

增加项与减少项相抵，使资产总额下降62,930.13万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例较高。

存货所占比例基本合理。

2019年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

6.资产结构的变动情况

与2018年相比，2019年应收账款出现过快增长。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2018年相比，资产结构趋于改善。

数值 增长率（%）

主要资产项目变动情况表

-5.62

-2.77

-100

6.03

7.78

14.51

22.79

-0.94

货币性资产

635,054.96

5.25

603,383.4

-6.57

645,840.69

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

光启技术2019年负债总额为34,390.14万元，资本金为215,458.79万元，所有者权益为770,888.82万元，资产负债率为4.27%。

在负债总额中，流动负债为21,547.52万元，占负债和权益总额的2.68%；

非流动负债为12,842.62万元，金融性负债占资金来源总额的1.59%。

负债及权益构成表

负债及权益总额

100.00829,472.18

所有者权益

770,888.82

95.73

759,294.9

92.60752,464.25

90.72

流动负债

21,547.52

2.68

31,812.48

3.88 52,586.51

6.34

非流动负债

12,842.62

1.59

28,866.11

3.52 24,421.42

2.94

2.流动负债构成情况

企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的57.46%，资金成本相对较低。

企业来自于收入分配性的负债约占流动负债的15.16%。

3.负债的增减变化情况

2019年负债总额为34,390.14万元，与2018年的60,678.58万元相比有较大幅度下降，下降43.32%。

2019年企业负债规模有较大幅度的减少，负债压力有较大幅度的下降。

负债变动情况表

负债总额

34,390.14

-43.32

60,678.58

-21.2

77,007.93

短期借款

325.76

-96.37

8,977.9

应付账款

12,249.8

0.23

12,221.33

-5.13

12,881.84

其他应付款

530.69

-97.76

23,699.14

-55.51

18.2

24,421.42

9,297.72

-50.37

18,734.7

166.59

7,027.63

4.负债的增减变化原因

以下项目的变动使负债总额增加：

应付职工薪酬增加561.69万元，递延所得税负债增加121.06万元，预计负债增加96.94万元，应交税费增加75.5万元，应付账款增加28.48万元，共计增加883.67万元；

以下项目的变动使负债总额减少：

应付利息减少27.99万元，短期借款减少325.76万元，其他应付款减少530.69万元，预收款项减少556.97万元，一年内到期的非流动负债减少10,928万元，长期借款减少14,048万元，共计减少26,417.4万元。

增加项与减少项相抵，使负债总额下降25,533.73万元。

5.权益的增减变化情况

2019年所有者权益为770,888.82万元，与2018年的759,294.9万元相比有所增长，增长1.53%。

所有者权益变动表

所有者权益合计

1.53

0.91752,464.25

资本金

215,458.79

69.99126,751.17

资本公积

504,307.29

-14.79591,872.22

盈余公积

4,143.58

2.6

4,038.74

7.35 3,762.16

未分配利润

47,428.77

33.26

35,591.21

17.82 30,208.65

6.权益的增减变化原因

以下项目的变动使所有者权益增加：

未分配利润增加11,837.55万元，盈余公积增加104.85万元，共计增加11,942.4万元。

三、实现利润分析

1.利润总额

2019年实现利润为13,110.7万元，与2018年的9,319.1万元相比有较大增长，增长40.69%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2.营业利润

3.投资收益

2019年投资收益为587.51万元，与2018年的1,246.13万元相比有较大幅度下降，下降52.85%。

4.营业外利润

2019年营业外利润为负3.46万元，与2018年负226.91万元相比亏损有较大幅度减少，减少98.48个百分点。

5.经营业务的盈利能力

从营业收入和成本的变化情况来看，2019年的营业收入为48,198.29万元，比2018年的46,375.47万元增长3.93%，营业成本为31,499.81万元，比2018年的30,794.8万元增加2.29%，营业收入和营业成本同时增长，但营业收入增长幅度大于营业成本，表明企业经营业务盈利能力提高。

实现利润增减变化表

营业收入

48,198.29

3.93

46,375.47

22.14

37,968.06

实现利润

13,110.7

40.69

9,319.1

-16.07

11,102.93