XX市国有资产管理局关于开展企业财务专项检查工作的实施方案Word文件下载.docx
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岗位工作人员是否有不良生活情趣或违纪违法行为记录或发生家庭重大变故的；
岗位工作人员是否按规定实行回避制度；
是否建立规范的临时交接制度；
工作人员离岗是否按规范程序办理交接等。
（三） 资金支付管理方面。
主要检查资金支付流程是否依法依规；
资金支付审核是否实行初审复审多岗审核；
财务印章是否按规定启用、更换、保管和使用；
资金支付相关票据和凭证是否按规定领取、保管、使用和核销。
（四） 支出合规性管理方面。
主要检查三公经费支出是否符合相关文件规定要求；
是否存在擅自扩大开支范围现象；
是否存在擅自提高开支标准；
是否存在虚报冒领资金现象。
（五） 会计核算管理方面。
主要检查是否按会计制度进行核算；
支出报销凭证是否合规；
期末货币资金是否账实相符；
会计档案是否规范完整；
是否建立并严格执行对账制度。
（六） 资金管理方面。
主要检查资金是否按相关规定存放；
是否存在违规购买理财产品；
检查资金出借审批程序是否符合相关规定；
检查对外投资审批程序是否符合相关规定；
检查担保审批程序是否符合相关规定。
三\检查方式和分组
对第一类国有企业进行实地检查，对第二类国有企业根据X财监督〔2018〕1号文件精神由主管单位负责检查，相关资料报国资局备案。
检查采取听取相关单位汇报，现场查看制度资料、印鉴及票据保管情况，资金拨付管理具体流程，会计核算账册和与相关职能人员谈话等方法。
检查结束后，检查组填写《资金管理岗位工作人员情况表》（附件2）、《财务检查工作表》（附件3）和《财务检查工作底稿》（附件4）,列出检查工作中发现的问题，由被检查单位主要负责人签字。
本次检查共分2组，第1组检查人员为XXX、XXX；
第2组检查人员为XXX、XXXo
四'
时间安排
（一） 检查阶段2018年3月16日——3月20日
（二） 整改阶段2018年3月21日——3月24日
（三） 总结阶段2018年3月25日——3月28日
五'
组织领导及要求
本次检查成立专项财务检查领导小组，组长XXX,副组长XXX,成员XXX、XXX、XXX和XXXO
（一）加强资金管理。
资金安全是企业财务管理的生命线，各单位要统一思想认识，加强组织领导，高度重视此次财务检查工作。
牢固树立安全管理和风险防范意识，全面查找制度和管理漏洞，深入分析检查发现的问题，建立健全相关制度，形成科学规范的资金管理机制。
要求各国有企业建立资金支付短信提示监督机制，即企业大额资金支付情况，金融机构应以短信提示形式实时向单位法定代表人告知，以便法定代表人及时掌握资金动向。
（二）加强岗位工作人员个人情况管理。
岗位工作人员主动、及时向单位主要负责人报告不良生活情趣、违纪违法行为记录及发生家庭重大变故等事项，定期主动向所在单位主要负责人提供个人征信报告。
附件：
1.资金管理岗位工作人员情况表
2. 财务检查工作表
3. 财务检查（核查）工作底稿
附件1
资金管理岗位工作人员情况表
单位名称:
备注：
附个人征信情况表
单位负责人：
填报人:
联系电话:
姓名
岗位
人员性质
有无会计从
业资格证书
证书编号
是否完成继续教育
附件2
财务检查工作表
检查单位：
填报日期：
年月日
分类
内容
检查情况
备注
是或否
详细说明
（一）
内控制度
建设情况
1
是否建立财务报销、业务支出、资产管理、资金存放等相关制度
2
是否根据法律法规和最新政策文件要求，及时修订、完善相关财务管理制度。
（二）
与人员
管理方面
3
会计、出纳岗位是否由在职正式
在编人员担任
4
是否按照不相容职务相分离原则
进行岗位设置
5
是否建立岗位责任制，明确各岗
位职责分工
6
岗位工作人员是否具备岗位所要
求的资质条件
7
岗位工作人员是否有不良生活情
趣或违纪违法行为记录或发生家庭重大变故
8
岗位工作人员是否按规定实行回
避制度
9
是否建立规范的临时交接制度
10
工作人员离岗是否按规范程序办
理交接
（三）资金
支付管理
11
资金支付流程是否依法依规
12
资金支付审核是否实行初审复审
方面
多岗审核
13
支付印章是否按规定启用、更换、
保管和使用
14
资金收付相关票据和凭证是否按规定领取、保管、使用和核销
（四）
支出合规
性管理方
面
15
三公经费支出是否符合规定
16
是否存在擅自扩大开支范围
17
是否存在擅自提高开支标准
18
是否存在虚报冒领资金现象
（五）
会计核算
19
是否按会计制度进行核算
20
支出报销凭据是否合规
21
期末货币资金是否账实相符
22
会计档案保管是否规范完整
23
是否建立并严格执行对账制度
（六）资金管理方面
24
资金是否按相关规定存放
25
是否存在违规购买理财产品
26
资金出借审批程序是否符合相关
规定
27
对外投资审批程序是否符合相关
28
担保审批程序是否符合相关规定
注：
1、本表由市国资局各检查组根据开展财务检查核查工作情况据实填报。
2、请根据核查工作情况，在每一条目对应的“是或否"
栏下选择“是"
或“否"
。
3、请根据“是或否"
栏下的选择结果，在
“详细情况"
栏下填写需说明的具体情况。
被核查单位负责人签字:
（单位公章）检查组负责人签字:
附件3 财务检查（核查）工作底稿
检查项目
企业财务检查
被检查单位
口检查整改落实情况 □内控制度建设情况
检查事项
口岗位与人员管理情况 □资金收付管理情况
口会计核算管理情况 □支出合规性管理情况
问题
核查人员
核查日期
意见
被检查单位负责人
签字
日期
1.本表由市国资局各检查组根据开展财务检查核查工作情况据实
填报。
2. 请根据检查工作内容，在“检查查事项”栏目下选择相应项目o
3. 请根据检查情况，在“问题”栏目填写具体问
题。
4. 具体问题包含检查工作表中各条内容发现问题以及其他不符合相关制度文件规定的问题。
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