澳柯玛2019年财务分析详细报告Word格式.docx

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4.65

27,747.78

5.4218,301.59

3.74

固定资产

58,323.94

8.71

56,812.68

11.11 58,865.31

12.02

其他

144,788.27

21.62

116,871.63

22.85 87,814.95

17.93

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的36.65%，表明企业

内部资料，妥善保管

36

第 页

共 页

的支付能力和应变能力较强。

不过，企业的货币性资产主要来自于短期借款及应付票据，应当对偿债风险给予关注。

流动资产构成表

324,835.39

存货

112,562.11

25.85

84,526.21

27.26

77,954.31

24.00

应收账款

102,097.1

23.45

60,693.26

19.57

41,721.31

12.84

其他应收款

8,643.27

1.99

9,498.43

3.06

8,768.66

2.70

交易性金融资产

0.00

应收票据

4,721.26

1.08

33,313.62

10.74

28,125.35

8.66

货币资金

154,861.87

35.57

93,336.55

30.10

123,489.69

38.02

52,525.37

12.06

28,688.94

9.25

44,776.07

13.78

3.资产的增减变化

2019年总资产为669,651.17万元，与2018年的511,489.1万元相比有较大增长，增长30.92%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：

货币资金增加61,525.33万元，应收账款增加41,403.85万元，在建工程增加29,579.3万元，存货增加28,035.9万元，其他流动资产增加4,305.32万元，固定资产清理增加3,748.98万元，长期投资增加3,380.19万元，长期待摊费用增加1,614.89万元，固定资产增加1,511.26万元，应收利息增加481.03万元，其他非流动资产增加31.34万元，共计增加175,617.4万元；

以下项目的变动使资产总额减少：

递延所得税资产减少322.71万元，其他应收款减少855.16万元，预付款项减少

1,086.82万元，无形资产减少6,735.16万元，应收票据减少28,592.36万元，共计减少37,592.22万元。

增加项与减少项相抵，使资产总额增长138,025.18万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例基本合理。

其他应收款所占比例基本合理。

存货所占比例基本合理。

2019年不能为企业创造利润的资产项目占用资金数额较大，企业资产结构不太合理。

6.资产结构的变动情况

与2018年相比，2019年应收账款出现过快增长。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力有所提高，但应收账款增长过快，盈利真实性值得怀疑。

因此与2018年相比，资产结构并没有优化。

数值 增长率（%）

主要资产项目变动情况表

40.43

-4.55

12.18

51.61

18,301.59

2.66

-3.49

58,865.31

33.17

8.43

68.22

45.47

货币性资产

159,583.13

26

126,650.17

-16.47

151,615.04

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

澳柯玛2019年负债总额为449,600.08万元，资本金为79,918.33万元，所有者权益为220,051.09万元，资产负债率为67.14%。

在负债总额中，流

动负债为406,061.67万元，占负债和权益总额的60.64%；

短期借款为61,420万元，非流动负债为43,538.41万元，金融性负债占资金来源总额的15.67%。

负债及权益构成表

负债及权益总额

所有者权益

220,051.09

32.86

201,524.51

39.40195,107.95

39.83

流动负债

406,061.67

60.64

263,546.44

51.53262,198.03

53.53

非流动负债

43,538.41

6.50

46,418.15

9.0832,511.27

6.64

2.流动负债构成情况

企业短期融资性负债所占比例较大，约占流动负债的50.54%，表明企业的偿债压力较大。

企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的38.39%。

3.负债的增减变化情况

2019年负债总额为449,600.08万元，与2018年的309,964.59万元相比有较大增长，增长45.05%。

2019年企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。

负债变动情况表

项目名称 2019年 2018年 2017年

数值 增长率（%） 数值 增长率（%） 数值 增长率（%）

负债总额

449,600.08

45.05309,964.59

5.18294,709.29

短期借款

61,420

104.65 30,012.07

-41.1350,983.92

应付账款

136,804.51

31.45104,075.06

37.13

75,894.52

其他应付款

30,246.29

25.75 24,053.54

7.37

22,401.75

-6.2 46,418.15

42.78

32,511.27

177,590.88

68.48105,405.78

-6.65

112,917.83

4.负债的增减变化原因

以下项目的变动使负债总额增加：

应付票据增加67,729.23万元，应付账款增加32,729.45万元，短期借款增加31,407.93万元，其他应付款增加6,192.75万元，长期应付款增加5,311.35万元，一年内到期的非流动负债增加3,100.82万元，应付职工薪酬增加1,283.15万元，应交税费增加332.85万元，递延所得税负债增加177.61万元，应付利息增加38.22万元，共计增加148,303.35万元；

以下项目的变动使负债总额减少：

预收款项减少299.17万元，长期借款减少6,200万元，共计减少6,499.17万元。

增加项与减少项相抵，使负债总额增长141,804.19万元。

5.权益的增减变化情况

2019年所有者权益为220,051.09万元，与2018年的201,524.51万元相比有所增长，增长9.19%。

所有者权益变动表

所有者权益合计

9.19201,524.51

3.29195,107.95

资本金

79,918.33

0 79,918.33

2.8977,675.33

资本公积

117,203.06

0.62116,484.41

2.72113,403.87

盈余公积

8,441.25

5.7 7,985.9

4.41 7,648.36

未分配利润

1,540.07

110.33-14,904.19

22.48-19,226.48

6.权益的增减变化原因

以下项目的变动使所有者权益增加：

未分配利润增加16,444.26万元，资本公积增加718.66万元，盈余公积增加455.36万元，共计增加17,618.27万元。

三、实现利润分析

1.利润总额

2019年实现利润为24,281.77万元，与2018年的9,976.01万元相比成倍增长，增长1.43倍。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2.营业利润

3.投资收益

2019年投资收益为218.34万元，与2018年的711.48万元相比有较大幅度下降，下降69.31%。

4.营业外利润

2019年营业外利润为558.74万元，与2018年的616.08万元相比有所下降，下降9.31%。

5.经营业务的盈利能力

从营业收入和成本的变化情况来看，2019年的营业收入为643,335.96万元，比2018年的564,515.83万元增长13.96%，营业成本为507,338.25万元，比2018年的451,936.59万元增加12.26%，营业收入和营业成本同时增长，但营业收入增长幅度大于营业成本，表明企业经营业务盈利能力提高。

实现利润增减变化表

营业收入

643,335.96

13.96

564,515.83

21.09

466,196.76

实现利润

24,281.77

143.4

9,976.01

74.