工程经济学报告书()Word文档下载推荐.doc

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摘要 I

一、项目概况 1

1.说明 1

2.工程规模 1

3.工程设计施工进度 1

二、基础数据及财务报表的编制 2

1.数据资料 2

三、财务评价说明 9

1.数据分析 9

四．财务评价结论 17

致谢 18

参考文献 19

一、项目概况

1.项目说明

土豪新建项目，其主要技术和设备拟从国外引进。

厂址位于某城市近郊。

占用农田约30公顷，靠近铁路、公路、码头，水陆交通运输方便。

靠近主要原料和燃料产地，供应有保证。

水电供应可靠。

项目基准收益率为12%，基准投资回收期为8年。

2.工程规模

该项目年产A产品10万吨。

3.工程设计施工进度

项目拟两年建成，三年达产，即在第三年投产当年生产负荷达到设计生产能力的60%，第四年达到80%，第五年达到100%。

生产期按8年计算，加上2年建设期，计算期为10年。

二、基础数据及财务报表的编制

1.数据资料

（1）、固定资产投资估算（含涨价预备费）为5600万元，其中：

外币200万美元，折合人民币1300万元（1美元=6.5元）（第一年、第二年金额分别为1000、300万元）全部通过中国银行向国外借款，年利率9%，偿还期4年，等额偿还本金。

国外借款建设期利息按复利累计计算到建设期末，与本金合计在一起，按4年等额本金法偿还。

人民币部分（4300万元）包括项目自有资金2300万元，向中国建设银行借款2000万元（第一年、第二年金额分别为1000、1000万元），年利率5.66%，国内借款本息按等额偿还法从投产后第一年开始偿还。

（2）2.1国内银行贷款和2.2自有资金（资本金）按各年流动资金投资额占总流动资金投资额的比例进行配比

（2）建设期贷款利息计算

1.国内贷款建设期利息

I内1=5.66%*1000=56.60万元

I内2=（1056.6+1000）*5.66%=116.40万元

I内=173万元

2.国外贷款建设期利息

I外1=9%*1000=90万元

I外2=9%*（1090+300）

I外=125.10万元

（3）无形资产及其他资产摊销

1、固定资产原值

固定资产原值是由建设投资和建设期利息构成。

固定资产原值=5600+I外+I内=5600+173+125.10+90+56.60=5988.10万元

表2固定资产折旧估算表

序号

年份

项目

合计

投产期

达产期

3

4

5

6

7

8

9

10

1

固定资产原值

5988.10

2

固定资产各年折旧

711.09

固定资产各年净值

5277.02

4565.93

3854.84

3143.75

2432.67

1721.58

1010.49

299.41

2、固定资产折旧

根据课程设计，固定资产按平均年限法折旧，残值率为5%。

各年折旧率=（1-5%）/8=0.11875

各年固定资产折旧额=原值*（1-5%）/8=711.09

根据设计任务书的资料有有：

无形资产为100万元，按8年平均摊销。

其他资产60万元，按5年平均摊销。

均在投产后开始摊销。

（4）营业收入、营业税金和增值税计算

经分析预测，建设期末的A产品售价（不含增值税），每吨为900元，投产第一年的销售收入为5400万元，第二年为7200万元，其后年份均为9000万元。

产品增值税率为一般企业纳税税率（17%），城市维护建设税率按增值税的7%计算，教育费附加按增值税率的3%计算。

企业各项原料的进项税额约占产品销售收入销项税额的50%。

（五）借款还本付息表

1、固定资产投资估算（含涨价预备费）为5600万元，其中：

人民币部分（4300万元）包括项目自有资金2300万元，向中国建设银行借款2000万元（第一年、第二年金额分别为1000、1000万元），年利率5.66%息按等额偿还法从投产后第一年开始偿还。

2、流动资金估算为1200万元，其中：

项目自有资金为360万元；

向中国工商银行借款840万元，年利率为4.66%（铺底流动资金均为年初投入）。

3、全部借款均为年初借入，年末还本付息。

故而可得借款还本付息计算表

表5借款还本付息计算表

单位：

万元

年份

建设期

借款

1.1

期初国外投资借款

1090.00

1515.10

1136.33

757.55

378.78

1.1.1

当期借款

1000.00

300.00

1.1.2

利息

90.00

125.10

136.36

102.27

68.18

34.09

1.2

期初国内投资借款

1056.60

2173.00

1950.76

1715.93

1467.82

1205.66

928.66

635.98

326.74

1.2.1

1.2.2

56.60

116.40

122.99

110.41

97.12

83.08

68.24

52.56

36.00

18.49

1.3

流动资金借款

1.3.1

840.00

1.3.2

39.14

还本付息（2.4+2.5）

899.52

865.43

831.34

797.25

384.38

2.1

国外借款（9%）

2.1.1

国外借款本金偿还

2.1.2

国外借款利息偿还

2.1.3

期末本息余额

0.00

2.2

国内借款（5.66%）

2.2.1

国内借款每年等额还款

345.24

2.2.2

每年还款利息

2.2.3

每年还款中的本金

222.25

234.82

248.12

262.16

277.00

292.68

309.24

2.2.4

2.3

流动资金借款（4.66%）

2.3.1

流动资金借款本金偿还

2.3.2

流动资金借款利息偿还

2.4

601.02

613.60

626.89

640.93

2.5

298.50

251.83

204.45

156.31

107.38

91.71

75.14

57.64

还本资金来源

1645.51

2595.37

4170.09

5606.54

6918.33

8469.56

9871.97

11129.39

3.1

可用于还本的未分配利润

909.92

1859.78

3434.51

4870.96

6182.74

7745.97

9148.38

10405.80

3.2

折旧费

3.3

摊销费

24.50

12.50

注：

国外借款每年还款本金=1515.10/4=378.78

国外借款每年还款利息=起初借款*0.9%

国内借款每年借款

（六）成本估算表

1、原材料、燃料：

外购原材料占销售收入的35%，及动力费约占销售收入的6.5%。

2、全厂定员为200人，工资及福利费按每人每年4800元，全年工资及福利费为109.44，其中：

职工福利费按工资总额的14%计提。

3、固定资产按平均年限法折旧，残值率为5%。

修理费按年折旧额的5