2018年物流快递企业财务管理制度文档格式.docx

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第九章预算管理..............................................18

第十章财务报告..............................................19

第十一章财务信息系统管理....................................21

第十二章会计档案管理........................................23

第十三章附则................................................24

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第一章总则

第一条为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《中国人民共和国公司法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、

《会计基础工作规范》以及《**有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等相关规定，结合**有限公司（以下简称“公司”）具体情况及公司对会计工作管理的要求特制定本财务管理制度。

第二条本制度是为了加强公司的财务管理和财务监督工作，规范会计确认，计量和报告行为，保证会计信息质量，使公司的会计工作有章可循、有法可依，公允地处理会计事项，以提高公司经济效益，维护股东权益，并接受财税机关的检查和监督。

第三条本制度适用于公司及其下属各控股公司。

第四条公司应切实做好财务管理各项基础工作，建立健全财务核算体系，如实反映公司财务状况和经营成果，为实现各项内部管理制度奠定基础。

第二章财务管理组织机

第五条股东大会是公司的权力机构，对公司的财务行使下列职权：

（一）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；

（二）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

（三）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；

（四）审议法律、行政法规、部门规章或《公司章程》规定应当由股东大会决定的其他相关事项。

第六条公司董事会是公司经营管理的决策机构，对公司的财务行使下列职权：

（一）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；

（二）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

（三）根据总经理的提名，聘任或者解聘财务负责人，并决定其报酬事项和奖惩事项；

（四）法律、行政法规、部门规章或《公司本章程》授予的其他职权。

第七条监事会对公司的财务行使下列职权：

（一）应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见；

（二）检查公司财务；

（三）发现公司经营情况异常，可以进行调查；

必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担。

第八条总经理对董事长和董事会负责，对公司财务行使下列职权：

（一）审议财务总监拟订公司财务机构设置方案，需报董事会的并报董事会讨论；

（二）审议财务管理制度、内部控制制度和会计核算制度及政策，需报董事会的并报董事会讨论；

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（三）根据财务总监的提议和考核意见，聘任或解聘财务人员，支持并保障财务人员依法履行职责；

（四）审批权限范围内的各项财务收支事项；

（五）董事会、董事长授权处理的其它财务事项。

第九条公司设立财务总监岗位，是公司的财务负责人，全面负责和具体实施公司财务管理工作。

财务总监由公司总经理提名，董事会聘任，对董事会和总经理负责。

财务总监的任职资格需符合《中华人民共和国公司法》和中国证监会以及深圳交易所的相关规定。

第十条公司根据国家有关规定及经营管理要求，设置财务机构，配备财务人员。

1、公司设立公司财务部和各事业群财务部，负责全面组织、协调、指导公司及子公司的财务管理工作，并根据子公司情况由公司财务部予以委派、推荐财务管理人员，依照规定程序聘任和解聘；

2、各子公司设立财务部，负责子公司的财务管理工作，接受公司财务部和各事业群财务部的业务指导，接受公司财务部和子公司总经理的双重管理及考核。

第十一条各级财务部门根据工作需要下设相应财务功能模块：

1、公司财务部下设会计报表、资金管理、股权牌照、投资管理、税筹管理、预算管理等财务模块；

2、各事业群财务部根据需要下设会计核算、税务管理、预算管理、收付款结算等财务模块；

3、子公司财务部根据需要下设会计核算、税务管理、预算管理、收付款结算等财务模块；

4、各级财务部门应完善岗位设置，完善内部控制体系，严格执行不相容职务相分离原则。

第十二条财务部门履行以下工作职责：

1、制定与执行符合相关管理部门与公司要求的财务管理制度、财务战略、财务规划、财务预算和财务工作程序，对各项经营活动进行财务监督；

2、根据公司发展需要，按照公司资金结算管理要求统筹调配公司资金，拟定公司融资方案并组织实施，保证资金安全，提高资金使用效率；

3、从公司战略角度，全面统筹公司股权架构搭建、境内外牌照规划、投资重组等工作；

4、建立和完善公司预算管理体系，组织公司年度预算编制工作，跟踪分析预算执行情况并提出建议；

5、负责日常税收申报纳税工作，协调税企关系，开展纳税筹划工作；

6、审核监督公司财务收支，参与审核公司重要经营决策方案、拟定重要财务事项实施方案、参与并监督重大经济合同或协议的签订过程；

7、组织公司的会计核算工作并编制报送财务报告，保证会计信息和会计资料的真实、合法、完整，并配合审计、评估、财务监督等工作；

8、配合其他业务部门开展工作，提供财务专业支持；

9、法律、行政法规、部门规章或本制度授予的其他职责。

第十三条财务人员职业道德：

1、树立良好的职业品质和严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量；

2、敬业爱岗，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求；

3、实事求是，客观公正地办理会计事务，坚持原则，廉洁奉公；

4、熟练运用国家会计法规，保证所提供的会计核算信息合法、真实、准确、及时、完整；

5、熟悉公司的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和财务管理方法，改善公司内部管理，提高经济效益服务；

6、保守公司财务及商业秘密，除公司授权外，不能私自向外界提供或者泄露会计信息；

7、自觉接受审计部门对会计人员职业道德情况的检查、监督、指导。

第三章会计核算管理

（一）会计核算的原则

第十四条公司应当按照《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定建立会计账册，进行会计确认、计量和报告，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。

第十五条公司的会计确认和计量应当以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计处理方法的各期口径一致、相互可比。

第十六条下列经济业务事项，应当办理会计手续，进行会计核算：

（一）款项和有价证券的收付；

（二）财物的收发、增减和使用；

（三）债权债务的发生和结算；

（四）资本、基金的增减；

（五）收入、支出、费用、成本的计算；

（六）财务成果的计算和处理；

（七）需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项。

第十七条会计凭证、会计账簿、财务报表和其他会计资料的内容和要求必须符合《会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》等国家制度的规定。

使用电子计算机进行会计核算的，其软件及其生成的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料，也必须符合国家统一的会计制度的规定。

任何公司和个人不得伪造会计凭证和会计账簿，不得设置账外账，不得报送虚假财务报表。

第十八条公司使用的会计信息化系统及其生成的会计凭证、会计账簿、财务报表和其他会计资料，应当符合财政部关于《企业会计信息化工作规范》的有关规定。

第十九条公司应当定期将会计账簿记录与实物、款项及有关资料相互核对，

保证会计账簿记录与实物及款项的实有数额相符、会计账簿记录与会计凭证的有关内容相符、会计账簿之间相对应的记录相符、会计账簿记录与会计报表的有关内容相符。

第二十条公司必须根据实际发生的经济业务事项，按照国家统一的会计制度的规定确认、计量和记录资产、负债、所有者权益、收入、费用、成本和利润。

第二十一条公司提供的担保、未决诉讼等或有事项，应当按照国家统一的会计制度的规定，在财务会计报告中予以说明。

第二十二条公司进行会计确认、计量不得有下列行为：

1、故意改变资产、负债、股东权益的确认标准或计量方法，虚列、多列、不列或少列资产、负债、股东权益；

2、虚列或隐瞒收入，推迟或提前确认收入；

3、随意改变费用、成本的确认标准或计量方法，虚列、多列、不列或少列费用、成本；

4、随意调整利润的计算、分配方法，编造虚假利润或隐瞒利润。

第二十三条根据《企业会计准则》、《企业会计制度》的要求，在不影响会计确认、计量和报告的前提下，遵循公司统一会计科目体系及会计业务的需要，设置和使用会计科目。

第二十四条公司发生的各项经济业务，必须取得或者填制原始凭证，并审核原始凭证的合法性、合理性、真实性，及时送交财务部，财务部依据已发生经济业务的原始凭证和有关法规、制度要求进行确认和计量。

第二十五条公司的记账凭证统一采用记账凭证格式，会计人员要根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。

公司每月应对记账凭证认真审核，做到会计科目使用正确，数字准确无误。

第二十六条公司应当按照《企业会计准则》等国家制度的规定，根据公司统一会计科目体系及会计业务的需要设置和使用会计账簿。

会计人员应当根据审核无误的记账凭证逐笔登记会计账簿。

第二十七条公司必须按照《企业会计准则》的规定，定期编制财务报告。

公司应当按照规定的期限对外报送财务报告。

（二）主要会计政策和会计估计

第二十八条公司财务报表以持续经营为基础，按照财政部于2006年及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及相关规定以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》的披露规定编制。

第二十九条公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

第三十条根据各公司所处主要经济环境确定记账本位币，在中国大陆成立的公司以人民币为记账本位币；

在海外或