2018年物流快递企业财务管理制度文档格式.docx

1、第九章预算管理 . 18第十章财务报告 . 19第十一章财务信息系统管理 . 21第十二章会计档案管理 . 23第十三章附则 . 241第一章总则第一条为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据中华人民共和国会计法、中国人民共和国公司法、企业会计准则、企业会计制度、会计基础工作规范以及*有限公司章程（以下简称“公司章程” ）等相关规定，结合*有限公司（以下简称“公司” ）具体情况及公司对会计工作管理的要求特制定本财务管理制度。第二条本制度是为了加强公司的财务管理和财务监督工作，规范会计确认， 计量和报告行为，保证会计信息质量，使公司的会计工作有章可循、有法可依， 公允地处理会计事项，以提

2、高公司经济效益，维护股东权益，并接受财税机关的检查和监督。第三条本制度适用于公司及其下属各控股公司。第四条公司应切实做好财务管理各项基础工作，建立健全财务核算体系，如 实反映公司财务状况和经营成果，为实现各项内部管理制度奠定基础。第二章财务管理组织机第五条股东大会是公司的权力机构，对公司的财务行使下列职权：（一）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；（二）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（三）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；（四）审议法律、行政法规、部门规章或公司章程规定应当由股东大会 决定的其他相关事项。第六条公司董事会是公司经营管理的决策机构，对公司的财务行使下列职权：

3、（一）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；（二）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（三）根据总经理的提名，聘任或者解聘财务负责人，并决定其报酬事项和 奖惩事项；（四）法律、行政法规、部门规章或公司本章程授予的其他职权。 第七条监事会对公司的财务行使下列职权：（一）应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见；（二）检查公司财务；（三）发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事 务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担。第八条总经理对董事长和董事会负责，对公司财务行使下列职权：（一）审议财务总监拟订公司财务机构设置方案，需报董事会的并报董事会 讨论

4、；（二）审议财务管理制度、内部控制制度和会计核算制度及政策，需报董事 会的并报董事会讨论；24（三）根据财务总监的提议和考核意见，聘任或解聘财务人员，支持并保障 财务人员依法履行职责；（四）审批权限范围内的各项财务收支事项；（五）董事会、董事长授权处理的其它财务事项。第九条公司设立财务总监岗位，是公司的财务负责人，全面负责和具体实施 公司财务管理工作。财务总监由公司总经理提名，董事会聘任，对董事会和总经 理负责。财务总监的任职资格需符合中华人民共和国公司法和中国证监会以 及深圳交易所的相关规定。第十条公司根据国家有关规定及经营管理要求，设置财务机构，配备财务人 员。1、公司设立公司财务部和各事

5、业群财务部，负责全面组织、协调、指导公 司及子公司的财务管理工作，并根据子公司情况由公司财务部予以委派、推荐财 务管理人员，依照规定程序聘任和解聘；2、各子公司设立财务部，负责子公司的财务管理工作，接受公司财务部和 各事业群财务部的业务指导，接受公司财务部和子公司总经理的双重管理及考核。第十一条各级财务部门根据工作需要下设相应财务功能模块：1、公司财务部下设会计报表、资金管理、股权牌照、投资管理、税筹管理、 预算管理等财务模块；2、各事业群财务部根据需要下设会计核算、税务管理、预算管理、收付款 结算等财务模块；3、子公司财务部根据需要下设会计核算、税务管理、预算管理、收付款结 算等财务模块；4

6、、各级财务部门应完善岗位设置，完善内部控制体系，严格执行不相容职 务相分离原则。第十二条财务部门履行以下工作职责：1、制定与执行符合相关管理部门与公司要求的财务管理制度、财务战略、 财务规划、财务预算和财务工作程序，对各项经营活动进行财务监督；2、根据公司发展需要，按照公司资金结算管理要求统筹调配公司资金，拟 定公司融资方案并组织实施，保证资金安全，提高资金使用效率；3、从公司战略角度，全面统筹公司股权架构搭建、境内外牌照规划、投资 重组等工作；4、建立和完善公司预算管理体系，组织公司年度预算编制工作，跟踪分析 预算执行情况并提出建议；5、负责日常税收申报纳税工作，协调税企关系，开展纳税筹划工

7、作；6、审核监督公司财务收支，参与审核公司重要经营决策方案、拟定重要财 务事项实施方案、参与并监督重大经济合同或协议的签订过程；7、组织公司的会计核算工作并编制报送财务报告，保证会计信息和会计资 料的真实、合法、完整，并配合审计、评估、财务监督等工作；8、配合其他业务部门开展工作，提供财务专业支持；9、法律、行政法规、部门规章或本制度授予的其他职责。 第十三条财务人员职业道德：1、树立良好的职业品质和严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作 效率和工作质量；2、敬业爱岗，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求；3、实事求是，客观公正地办理会计事务，坚持原则，廉洁奉公；4、熟练运

8、用国家会计法规，保证所提供的会计核算信息合法、真实、准确、 及时、完整；5、熟悉公司的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和财务管理 方法，改善公司内部管理，提高经济效益服务；6、保守公司财务及商业秘密，除公司授权外，不能私自向外界提供或者泄 露会计信息；7、自觉接受审计部门对会计人员职业道德情况的检查、监督、指导。第三章会计核算管理（一）会计核算的原则第十四条公司应当按照中华人民共和国会计法、企业会计准则和企 业会计制度的规定建立会计账册，进行会计确认、计量和报告，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。第十五条公司的会计确认和计量应当以实际发生的经济业务为依据，按照规 定的会计处理

9、方法进行，保证会计处理方法的各期口径一致、相互可比。第十六条下列经济业务事项，应当办理会计手续，进行会计核算：（一）款项和有价证券的收付；（二）财物的收发、增减和使用；（三）债权债务的发生和结算；（四）资本、基金的增减；（五）收入、支出、费用、成本的计算；（六）财务成果的计算和处理；（七）需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项。第十七条会计凭证、会计账簿、财务报表和其他会计资料的内容和要求必须符合会计法、企业会计准则、企业会计制度等国家制度的规定。使用电 子计算机进行会计核算的，其软件及其生成的会计凭证、会计账簿、财务会计报 告和其他会计资料，也必须符合国家统一的会计制度的规定。任何公司和个

10、人不得伪造会计凭证和会计账簿，不得设置账外账，不得报送虚假财务报表。第十八条公司使用的会计信息化系统及其生成的会计凭证、会计账簿、财务 报表和其他会计资料，应当符合财政部关于企业会计信息化工作规范的有关 规定。第十九条公司应当定期将会计账簿记录与实物、款项及有关资料相互核对，保证会计账簿记录与实物及款项的实有数额相符、会计账簿记录与会计凭证的有 关内容相符、会计账簿之间相对应的记录相符、会计账簿记录与会计报表的有关 内容相符。第二十条公司必须根据实际发生的经济业务事项，按照国家统一的会计制度的规定确认、计量和记录资产、负债、所有者权益、收入、费用、成本和利润。第二十一条公司提供的担保、未决诉讼

11、等或有事项，应当按照国家统一的会 计制度的规定，在财务会计报告中予以说明。第二十二条公司进行会计确认、计量不得有下列行为：1、故意改变资产、负债、股东权益的确认标准或计量方法，虚列、多列、 不列或少列资产、负债、股东权益；2、虚列或隐瞒收入，推迟或提前确认收入；3、随意改变费用、成本的确认标准或计量方法，虚列、多列、不列或少列 费用、成本；4、随意调整利润的计算、分配方法，编造虚假利润或隐瞒利润。第二十三条根据企业会计准则、企业会计制度的要求，在不影响会计 确认、计量和报告的前提下，遵循公司统一会计科目体系及会计业务的需要，设置和使用会计科目。第二十四条公司发生的各项经济业务，必须取得或者填制

12、原始凭证，并审核原始凭证的合法性、合理性、真实性，及时送交财务部，财务部依据已发生经济 业务的原始凭证和有关法规、制度要求进行确认和计量。第二十五条公司的记账凭证统一采用记账凭证格式，会计人员要根据审核无 误的原始凭证填制记账凭证。公司每月应对记账凭证认真审核，做到会计科目使 用正确，数字准确无误。第二十六条公司应当按照企业会计准则等国家制度的规定，根据公司统 一会计科目体系及会计业务的需要设置和使用会计账簿。会计人员应当根据审核 无误的记账凭证逐笔登记会计账簿。第二十七条公司必须按照企业会计准则的规定，定期编制财务报告。公 司应当按照规定的期限对外报送财务报告。（二）主要会计政策和会计估计第二十八条公司财务报表以持续经营为基础，按照财政部于 2006 年及以后期间颁布的企业会计准则基本准则、各项具体会计准则及相关规定以及中 国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定的披露规定编制。第二十九条公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。第三十条根据各公司所处主要经济环境确定记账本位币，在中国大陆成立的公司以人民币为记账本位币；在海外或