财务部绩效监控分析报告Word文件下载.docx
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售电量
平均电价
含税
不含税
557.50
546.30
102.05
线损率
供电可靠性
电压合格率
考核期工作重点完成情况说明
工作重点
完成情况
（提前/按时/滞后）
完成突出方面
滞后原因分析
需改进的方面
方针目标项目
非方针目标项目
Erp上线培训
提前
1、7月份所有基层完成重要用户的培训，考试市区获得平均分92分的好成绩，得到电力公司的表扬。
2、9月份自己举办全体财务erp理念培训
浦东、闵行电费上线
按时
9月底浦东、闵行电费帐顺利划转到市区
全公司网上结算系统的启用
7月份按时完成本部及各基层单位的网上结算系统启用，为年底erp上线做好准备
全国电价审计
按时完成全国电价审计工作（由沪东完成，全部通过审计）
工资职能由财务划转到人力资源部
6、7月份完成本部和沪东的试点工作，8、9月份完成所有基层单位的职能转换工作，实现平稳过渡。
电力公司布置工作事项及公司领导决策事项
配合电力公司新会计制度培训
协助电力公司在市区举行新会计制度培训工作
配合电力公司完成新固定资产目录的编制工作
由沪北供电所财务参与全过程并成为样板供电所
配合电力公司完成非电费erp上线调研和方案制定工作
基层由沪东试点实施，目前按照计划进度进行。
下一阶段公司经营重点事项建议
经营重点事项
责任部门
所需资源（人/时间/资金等）
配合部门
期限
1月1日Erp上线资产清理
财务部、生运部
外借24人
时间：
2004年11月-2005年4月
人力资源部协助人员配备、工程部协助在建工程结转资产和竣工资料的提供
所有主变资产划拨供电所
生产运行部、财务部
2个月
11月底
11月份沪东非电费业务核算由帐务中心和本部财务完成（试点）
营销部、财务部、沪东
1个月
12月份市东、市南所有电费核算业务全部并入帐务中心，由市区完成核算
客户中心、营销部、财务部
11月30日
经营业绩财务分析
一、各项经济指标完成情况:
各项经济指标完成情况及与去年同期比较:
内容
单位
计划
1-9月实际数
占年度计划%
去年同期
比去年同期+-数
千千瓦时
21,350,000
17,283,593
80.95
15,775,270
+1,508,323
售电收入（不含税）
1,166,348
963,565
839,845
+123,720
平均电价（含税）
元/千千瓦时
639.17
652.27
622.88
+29.39
平均电价（不含税）
532.38
+25.12
10,436
33,336
29,592
3,273
3,827
-554
应收电费余额
40,000
39,339
63,100
-23,761
总成本
189,809
141,652
118,485
+23,167
资金集中率
%
90.00
97
108.24
93.90
+3.10
二、内部利润完成情况：
1、三季度内部利润执行情况：
项目
2004年计划
本年累计完成额
本年累计完成率（%）
完成额
与去年同期相比（%）
（1）
（2）
（3）=
（2）/
（1）
（4）
（5）=
（2）/（4）
售电量（万千瓦时）
2,135,000
80.95%
15,775,270
109.56%
售电收入（不含税）
（万元）
986,699
82.61%
839,845
114.73%
售电价格（元/千瓦时）
0.54630
0.55750
102.05%
0.53238
104.72%
线损率（%）
4.27%
4.36%
102.11%
4.44%
98.22%
购电网电量
（万千瓦时）
2,230,231
1,807,209
81.03%
1,650,745
109.48%
购电价格（元/千瓦时）
0.51746
0.51746
100.00%
0.41898
123.50%
购电费（万元）
1,104,783
895,266
81.04%
691,629
129.44%
固定成本（万元）
189,809
74.63%
118,485
119.55%
1、材料（万元）
2,100
1,255
59.76%
1,166
107.63%
2、工资（万元）
12,169
9,129
75.02%
8,365
109.13%
3、提取福利费（万元）
1,704
1,429
83.86%
1,177
121.41%
4、折旧（万元）
138,000
103,500
75.00%
87,000
118.97%
5、修理费用（万元）
8,804
6,300
71.56%
6,050
104.13%
6、其他费用（万元）
27,032
20,039
74.13%
14,727
136.07%
营业外收入（万元）
800
409.13%
3,827
85.52%
营业外支出（万元）
120
84
70.00%
66
127.27%
内部利润总额（万元）
10,436
319.44%
29,592
完成情况分析：
2004年电力公司下达内部利润计划10,436万元，三季度实际完成33,336万元，占年度计划319.44%，增加利润22,900万元占214.44%。
其中：
1、由于售电量比计划高127,207万千瓦时，增加利润3666万元；
2、由于平均电价比计划高11.20元/千千瓦时，增加利润19364万元；
3、线损由于季节性因素超计划0.09%，减少利润909万元
4、由于成本节约0.37%，增加利润705万元;
5、窃电罚款和固定资产报废残值处理收入比计划增加2679万元。
三季度内部利润指标完成良好，由于季节性因素除线损未达到预期目标，其他各项经济指标完成都很好，因此三季度内部利润完成了年度计划的319.44%，平均电价也达到了年初制定的目标。
由于我公司一向注重狠抓反窃电工作，并对窃电罚款加大考核力度，使基层工作人员从思想高度认识到大力抓窃电罚款既能增加利润，又能提高售电量，还能降低线损，一举三得，使得三季度反窃电收入2430万元,比去年同期2370万元增加60万元，另外，公司今年加大电费滞纳金的收取工作，1-9月份共收取电费滞纳金239万元，这也是今年应收电费余额完成较好的因素之一。
三、总成本完成情况：
1.总成本：
成本项目
年度计划
完成％
材料
2,100
1,488
70.86%
1224
+264
工资
12,169.1
8,365
+764
提取福利费
1,704
1,177
+252
折旧
138,000
132,635
96.11%
87,182
+45,453
大修理费
8,804
6,050
+250
其他费用
27,032
24,786
91.69%
15,124
+9,662
合计
175,766
92.60%
119,124
+56,642
总成本完成情况分析：
2004年成本计划：
18.9809亿元，三季度实际完成：
175.766亿元，占年度计划：
92.60％，与去年同期相比增加成本56,642万元。
调整为预算口径，减少折旧29,135万元（由于今年折旧率的调整），扣除户表安装费332万元、分时电表安装费1321万元，一户一表表箱费233万元，农电所人工费567万元，职工住房补贴2527万元，预算内总成本为141,652万元，占年度计划74.63%，剔除折旧，大修，工资，可控成本部分完成年度计划的73.09%，节约2个百分点。
2.管理费用
项目
1-9月实际
去年同期
办公费
759
645
+114
水电费
1221
779
+442
差旅费
817
748
+69
一户一表安装费
332
314
+18
低值易耗品
100
-16
劳动保护费
474
254
+220
修理费
870
758
+112
运输费
1155
1025
+130
业务费
1266
1015
+251
外部劳务费
1481
1336
+145
劳动保险费
5583
2903
+2680
保险费
802
+54
房产税
713
507
+206
住房公积金及补贴
4380
1216
+3164
分时电表
1321
83
+1238
转出费用
-31
-506
+475
其他支出
3559
3199
+360
3.三季度成本增长
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