财务管理财务部规范化管理大全.docx

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财务管理财务部规范化管理大全

（财务管理）财务部规范化管理大全

财务部规范化管理工具大全

北京

第一章财务部的组织结构与责权

一、一般公司的财务部组织结构图

二、如果公司有分公司或分支结构，一般总公司财务部结构图

三、大型集团公司财务部组织结构图

四、酒店财务部组织结构图

五、财务部职责

六、财务部权力

七、财务总监的职责

八、财务部总经理职责

九、财务主管的职责

第二章资本的预算管理

一、资本预算主管岗位职责

二、资本预算专员岗位职责

三、预算编制程序

四、年度预算编制程序

五、年度预算编制平衡流程

六、年度预算调整流程

七、现金预算流程

第三章财务成本的控制管理

一、成本控制主管岗位职责

二、成本控制专员岗位职责

三、现金清查处理流程

四、银行存款付款控制流程

五、费用报销管理流程

第四章资产的管理

一、资产管理主管岗位职责

二、资产管理专员岗位职责

三、现金清查账务处理流程

四、备用金收支账务处理流程

五、应收账款管理流程

六、固定资产盘点管理流程

第五章筹资与投资的管理

一、筹资与投资主管岗位职责

二、筹资专员岗位职责

三、投资专员岗位职责

四、筹资管理流程

五、银行借款筹资管理流程

六、投资管理流程

第六章会计的核算管理

一、会计核算主管岗位职责

二、会计核算专员岗位职责

三、日记总账账务处理流程

四、记账凭证账务处理流程

五、科目汇总表核算流程

六、固定资产核算流程

七、利润核算流程

第七章成本会计管理

一、成本会计主管岗位职责

二、成本会计专员岗位职责

三、产品定额成本编制流程

四、产品成本核算管理流程

五、成本核算账务处理流程

第八章应收账款管理

一、应收账款主管岗位职责

二、应收账款专员岗位职责

三、应收账款管理流程

四、应收票据处理流程

五、呆账死账确认流程

六、坏账处理流程

第九章审计管理

一、审计主管岗位职责

二、审计专员岗位职责

三、审计工作流程

四、货币资金审计流程

五、存货审计流程

六、收入审计流程

七、成本审计流程

八、利润审计流程

第十章税务管理

一、税务主管岗位职责

二、税务专员岗位职责

三、纳税筹划流程

四、纳税核算流程

五、纳税申报流程

第一章财务部组织结构与责权

一、一般公司的财务部组织结构图

二、如果公司有分公司或分支结构，一般总公司财务部结构图

财务管理员

收入核算会计

固定资产核算会计

费用核算会计

利润核算会计

往来核算会计

现金出纳

银行出纳

二级公司会计

分支机构会计

主办会计

经理

总经理

副经理

三、大型集团公司财务部组织结构图

四、酒店财务部组织结构图

总出纳

应付账主管

总账主管

工资主管

前厅收银主管

餐厅收银主管

夜审主管

信贷收款主管

成本控制主管

收货部主管

秘书

会计员

总账资产核算员

前厅收银员

餐厅收银员

夜审员

信贷收款员

成本控制员

仓库领班

仓管员

收货员

会计部经理

成本控制部经理

财务部经理

财务总监

五、财务部职责

六、财务部权力

权力1

权力3

权力4

权力5

权力6

权力7

权力8

权力9

权力2

参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力

参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力

参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力

对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚

对其他部门实施财务监督和考核

部门内部员工聘任、解聘的建议权

要求相关部门配合相关工作的权力

其他相关权力

参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力

七、财务总监的职责

八、财务部总经理职责

职责1

主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作

职责3

负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实

职责4

制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划

职责5

进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平

职责6

负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况

职责7

负责资金、资产的管理

职责8

对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作

职责9

对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持

职责10

向上级主管汇报公司经营状况，为集团高级管理人员提供财务分析数据和建议

职责11

组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施

职责2

根据集团公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准

九、财务主管的职责

第二章资本预算管理

一、资本预算主管岗位职责

职责1

协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制

职责3

汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算

职责4

综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施

职责5

监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈

职责6

定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告

职责7

负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定

职责8

根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确

职责2

制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算

二、资本预算专员岗位职责

三、预算编制程序

四、年度预算编制程序

召开部门预算会

①传达指标

审核

②编制部门预算

汇总各部门预算

调整方案汇总‘

④年度预算调整

预算调整方案

③年度预算下达

审批

⑤再次下达执行

预算执行

开始

预算主管

财务部经理

财务总监

总经理

结束

各部门经理

审批

审核

审批

五、年度预算编制平衡流程

六、年度预算调整流程

七、现金预算流程

①下达经营目标

开始

编制现金流量预算

预算的执行

③现金流量预算调整

审批

审核

审批

审核

结束

④编制现金流量分析报告

现金流量预算监控

⑤现金流量预算考核

现金流量预算评价

新的预算目标

财务总监

财务部

各部门

总经理

②预算申报

第三章财务成本控制管理

一、成本控制主管岗位职责

职责1

制定成本核算制度

职责3

根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析

职责4

进行成本检查

职责5

改进成本控制，提供成本控制改进措施报告

职责6

提出改进财务运转的建议

职责2

进行成本预算编制以及执行跟踪

二、成本控制专员岗位职责

三、现金清查处理流程

四、银行存款付款控制流程

开始

授权经办业务

签订结算契约

制取原始凭证

审批

审核

审核原始凭证

制取结算凭证

审核结算凭证

结束

办理结算业务

编制记账凭证

登记账簿

①复核记账凭证

编制调节表

账单核对

②账证核对

③账账核对

财务总监

部门经理