任职资格标准专业族财务类.docx

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任职资格标准专业族财务类

财务类（专业族）任职资格标准

（第01版）

集团

二零一三年十月十日

第一部分概述

第二部分标准核心内容模型

第三部分级别角色定位和基本条件

第四部分标准核心内容描述

一、行为标准

二、能力标准

三、贡献标准

第五部分附则

第一部分概述

一、标准名称

财务类任职资格标准

二、标准定义

财务类任职资格标准是指从事资产的购置（投资），资本的融通（筹资）和经营中现金流量（营运资金），物质资料再生产过程中客观存在的资金运动以及利润分配的管理等工作内容的职位胜任要求。

三、标准适用范围

财务类

四、标准级别：

本标准共设五个级别，分别为：

一级标准、二级标准、三级标准、四级标准、五级标准。

五、标准的结构：

本标准包括级别角色定位、基本条件、行为标准、能力标准、贡献标准和参考项。

第二部分标准核心模型

级别

行为要项

一级

二级

三级

四级

五级

会计核算

出纳

资金对账

财务预算

合同资金审核

预算监控

账务处理

资金结算与管理

资金结算

信贷执行

财务分析

例行财务分析

能力标准

必备知识

1.通用知识

2.专业知识

3.公司内部知识

1.通用知识

2.专业知识

3.公司内部知识

1.专业知识

2.公司内部知识

1.专业知识

2.公司内部知识

1.专业知识

2.公司内部知识

专业技能

1.账务处理能力

2.资金结算能力

1.预算审核与编制能力

2.预算执行监控能力

3.预算分析与考核能力

4.账务处理能力

5.编制报表能力

6.成本管理能力

7.税务管理能力

8.资金结算能力

9.资金管理能力

1.预算审核与编制能力

2.预算执行监控能力

3.预算分析与考核能力

4.账务处理能力

5.编制报表能力

6.成本管理能力

7.税务管理能力

8.资金结算能力

9.资金管理能力

10.账务分析能力

贡献标准

专业成果

项目管理

工作案例

课程开发

团队贡献

文库建设

优化建议

文稿发表

人才培养

课程讲授

第三部分级别角色定位和基本条件

一、级别角色定位

级别角色定位即关于各级别可承担角色的描述，包括掌握本领域内知识技能的宽度和深度；能够解决问题的范围和难度；在本领域内的地位；能够承担的职责。

级别

参考职位

角色描述

一级

办事员

具有本专业的一些基本知识或单一领域的某些知识点，在适当指导下能够完成单项或局部的业务。

二级

经办

具有基础的和必要的知识、技能。

这种知识、技能集中于本专业中的一个领域。

能够运用现有的程序和方法解决问题，但这种问题不需要进行分析或仅需要进行不太复杂的分析，工作相对而言是程序化的。

工作是在他人的监督下进行的，工作的进度安排亦是给定的。

三级

主办

具有基础的和必要的知识、技能。

这种知识、技能集中于本专业中的一个领域。

这种知识和技能已经在工作中多次得以实践。

能够运用现有的程序和方法解决问题，但这种问题不需要进行分析或仅需要进行不太复杂的分析，工作相对而言是程序化的。

能够理解本专业领域中发生的改进和提高。

能够发现流程中一般的问题。

四级

专员

精通本专业领域的知识和技能，并对相关专业领域有相当的了解，能够发现本专业系统中存在的重大问题，并提出合理有效的解决方案，可以独立地、成功地、熟练地完成大多数的工作任务，并能有效指导他人工作。

五级

高级专员

在本专业大多数领域具有精通、全面的知识和技能，在本专业其它领域也有相当程度的了解。

对本专业业务流程有全面、深刻的理解，能够洞察其深层次的问题并给出相应的解决方案。

对于本专业领域内复杂的、重大的问题，能够通过改革现有的程序/方法来解决之。

可以指导本专业内的一个子系统有效地运行。

二、基本条件

基本条件包括以下内容：

关于教育背景的要求；关于相关培训经历的要求；关于从业经验的要求；关于某方面特殊经验的要求；其他相关要求。

级别

基本条件

一级

从事财务领域工作一年以上。

二级

大专以上学历或同等知识水平，已获得该类或相关任职资格一级后，继续从事财务领域工作一年以上。

三级

大专以上学历或同等知识水平，已获得该类或相关任职资格二级后，继续从事财务领域工作二年以上。

四级

本科以上学历或同等知识水平，已获得该类或相关任职资格三级后，继续从事财务领域工作四年以上。

五级

硕士以上学历或同等知识水平，已获得该类或相关任职资格四级后，继续从事财务领域工作六年以上。

第四部分标准核心部分描述

一、必备知识

各级必备知识内容如下表：

级别

必备知识

考查方式

合格标准

一级

通用知识

1.企业文化知识

2.会计核算基本知识

3.企业保密规定

4.计算机基础知识

专业知识.

1.银行结算制度；

2.发票管理制度；

3.会计档案管理制度；

4.现金管理制度；

5.相关财务制度流程；

6.银行结算制度；

7.票据知识；

8.企业结算制度流程

公司内部知识

1.财产保险管理程序；

2.财务报销制度；

3.财务审批权限一览表；

4.采购与应付款管理制度；

5.成本费用管理制度

6.存货管理制度

7.担保管理制度；

8.固定资产管理制度；

9.核销单管理程序；

10.货币资金筹集管理制度；

11.内部审计管理制度

12.销售与应收款管理制度；

13.预算管理制度。

二级

通用知识

1.企业文化知识

2.会计核算基本知识

3.企业保密规定

4.计算机基础知识

5.企业效益、成本、费用构成

专业知识

1.成本会计

2.预算流程

3.对企业各类经济业务基本了解

4.会计实务知识

5.经济法

6.银行会计、结算制度

7.年度预算知识

8.企业经济合同管理制度和流程

公司内部知识

1.财产保险管理程序；

2.财务报销制度；

3.财务审批权限一览表；

4.采购与应付款管理制度；

5.成本费用管理制度

6.存货管理制度

7.担保管理制度；

8.固定资产管理制度；

9.核销单管理程序；

10.货币资金筹集管理制度；

11.内部审计管理制度

12.销售与应收款管理制度；

13.预算管理制度。

三级

专业知识

1.经济学基础知识

2.外贸基础知识

3.金融基础知识

4.国家财经法律、法规、方针政策（会计法、统计法、经济法、税法、公司注册法、审计法等）

5.财务内部流程控制

公司内部知识

1.财产保险管理程序；

2.财务报销制度；

3.财务审批权限一览表；

4.采购与应付款管理制度；

5.成本费用管理制度

6.存货管理制度

7.担保管理制度；

8.固定资产管理制度；

9.核销单管理程序；

10.货币资金筹集管理制度；

11.内部审计管理制度

12.销售与应收款管理制度；

13.预算管理制度

四级

专业知识

1.经济学知识

2.外贸知识

3.金融知识

4.国家财经法律、法规、方针政策（会计法、统计法、经济法、税法、公司注册法、审计法等）

5.资金运营管理知识

6.行业生产运营管理知识（对公司的行业生产特点。

模式的熟悉）

7.资产评估知识

公司内部知识

1.财产保险管理程序；

2.财务报销制度；

3.财务审批权限一览表；

4.采购与应付款管理制度；

5.成本费用管理制度

6.存货管理制度

7.担保管理制度；

8.固定资产管理制度；

9.核销单管理程序；

10.货币资金筹集管理制度；

11.内部审计管理制度

12.销售与应收款管理制度；

13.预算管理制度。

五级

专业知识

1.经济学知识

2.外贸知识

3.金融知识

4.国家财经法律、法规、方针政策（会计法、统计法、经济法、税法、公司注册法、审计法等）

5.融资管理业务知识

6.风险投资知识

7.资金运营管理知识

8.行业生产运营管理知识（对公司的行业生产特点。

模式的熟悉）

9.资产评估知识

公司内部知识

1.财产保险管理程序；

2.财务报销制度；

3.财务审批权限一览表；

4.采购与应付款管理制度；

5.成本费用管理制度

6.存货管理制度

7.担保管理制度；

8.固定资产管理制度；

9.核销单管理程序；

10.货币资金筹集管理制度；

11.内部审计管理制度

12.销售与应收款管理制度；

13.预算管理制度。

二、行为标准

财务类任职资格行为标准包括各级行为标准。

一级行为标准：

行为模块

行为要项

行为标准

会计核算

出纳

1、对收到的报销凭据先审核是否相关人员（部门）签字，再根据发票管理制度对票据的真实性、合法性进行审核，合乎要求的进行报销并支付现金，对不合乎要求的票据告知原因并退回；

2、现金工作日清月结，定期对账；

3、根据业务类型填写各类银行票据，办理票据支付；

4、对收到的各类银行票据办理收付或申请贴现手续；

5、填写托收申请单，送银行办理货款托收手续；

6、对不真实不合法的原始凭证或票据不予受理，严重违法的，予以扣留，查明原因即是报告。

资金对账

1、月终结算系统完成对账后，根据银行对账单和结算中心记账账薄核对未达账项；

2、每月到各结算银行进行柜台账务与结算中心账务的核对工作，保证各账号的资金安全；

3、对成员企业的对账过程中出现的问题，在成员企业。

结算中心和结算银行中进行协调。

二级行为标准：

行为模块

行为要项

行为标准

财务预算

合同资金审核

1.收集企业年度预算、各部门年度预算。

经济合同审批程序和审批权限等文件有关资料；

2.对各部门输入的经济合同的付款条件进行审核，主要审查是否在年度预算之内，以及是否符合各类的审批权限，等等

预算监控

1.收集各部门的年度和月度预算及各种经济业务的控制和审批流程；

2.对每笔经济业务的发生，是否符合期初审定的资金预算和效益预算进行认真的审核；对不符合期初的预算的经济业务进行处理，根据经济业务的审批流程，提出意见；

账务处理

1.原始单据先审核是否有相关人员（部门）签字，再根据发票管理制度对票据的真实性，合法性进行审核，合乎要求的进行相关账务处理，对不合乎要求的票据告知原因并退回；

资金结算与管理

资金结算

1.根据结算中心各成员企业的年度、月度资金预算计划进行资金结算业务处理；

2.审核资金收支的合规、合法性；

信贷执行

1.经结算中心同意后，向结算银行办理成员企业提出的银行承兑汇票及信用证申请；

2.经结算中心同意后，向结算银行办理成员企业提交的银行承兑汇票贴现业务；

财务分析

例行财务分析

1.收集当期财务报表、上年同期、年底财务报告和财务预算等资料；

2.对比分析上年同期财务数据、上期财务数据及效益预算执行等情况，找出异常波动的财务数据；

三级行为标准：

行为模块

行为要项

行为标准

财务预算

合同资金审核

1.收集企业年度预算、各部门年度预算。

经济合同审批程序和审批权限等文件有关资料；

2.对各部门输入的经济合同的付款条件进行审核，主要审查是否在年度预算之内，以及是否符合各类的审批权限，等等

预算监控

1.收集各部门的年度和月度预算及各种经济业务的控制和审批流程；

3.对经济业务逐笔登记汇总，形成预算执行情况实时报告；对异常情况发出警告，并按程序上报。

账务处理

2.根据各车间的本月消耗统计报表和辅助部门的费用统计进行分摊结转，编制成本核算报表。

3.及时报告异常会计信息

资金结算与管理

资金结算

1.根据结算中心各成员企业的年度、月度资金预算计划进行资金结算业务处理；

2.审核资金收支的合规、合法性；

3.打印集团结算中心的日结表、月度报表、年度相关报表等；

4.与成员公司之间进行定期联系，传递票据和收集反馈信息

信贷执行

1.经结算中心同意后，向结算银行办理成员企业提出的银行承兑汇票及信用证申请；

2.经结算中心同意后，向结算银行办理成员企业提交的银行承兑汇票贴现业务；

3.经结算中心同意后，办理对成员企业的抵押、担保、质押、保证金等合同签订和相关手续

财务分析

例行财务分析

1.收集当期财务报表、上年同期、年底财务报告和财务预算等资料；

2.对比分析上年同期财务数据、上期财务数据及效益预算执行等情况，找出异常波动的财务数据；

3.进一步收集与异常的财务数据相关报表、账薄、原始凭证等资料，寻找异常波动的原因；

四级行为标准：

行为模块

行为要项

行为标准

财务预算

合同资金审核

1.制定公司的各类经济合同的付款制度和风险控制制度及审计制度、

2.对各部门输入的经济合同的付款条件进行审核等等

预算监控

1.审核或制定各部门的年度和月度预算及各种经济业务的控制和审批流程；

账务处理

1.能分析总账务并报告异常会计信息

资金结算与管理

资金结算

1.审核并监督中心各成员企业的年度、月度资金预算计划。

2.审核资金结算业务结果；

2.审核资金收支的合规、合法性；

3.审核集团结算中心的日结表、月度报表、年度相关报表等；

信贷执行

1.审查并监督办理对成员企业的抵押、担保、质押、保证金等合同签订和相关手续

财务分析

例行财务分析

1.编写企业例行财务报表分析，提出与行业内其他企业的对比情况，依据分析结果，提出是否进行专题财务分析的建议

五级行为标准：

行为模块

行为要项

行为标准

财务预算

合同资金审核

1.制定公司的各类经济合同的付款制度和风险控制制度及审计制度、

2.对各部门输入的经济合同的付款条件进行审核等等

预算监控

1.审核或制定各部门的年度和月度预算及各种经济业务的控制和审批流程；

账务处理

1.能分析总账务并报告异常会计信息

资金结算与管理

资金结算

1.审核并监督中心各成员企业的年度、月度资金预算计划。

2.审核资金结算业务结果；

2.审核资金收支的合规、合法性；

3.审核集团结算中心的日结表、月度报表、年度相关报表等；

信贷执行

1.审查并监督办理对成员企业的抵押、担保、质押、保证金等合同签订和相关手续

财务分析

例行财务分析

1.编写企业例行财务报表分析，提出与行业内其他企业的对比情况，依据分析结果，提出是否进行专题财务分析的建议

三、技能标准

财务类任职资格标准技能

各项技能定义及分级描述

一级

一、账务处理能力

1.具备1个以上会计核算岗位技能；

2.基本掌握现金收支业务

3.在指导下能掌握票据的使用方法和范围，辨别真假票据，正确填开各种票据，办理托收手续；

4.能及时处理收到的各类银行票据，办理贴现业务；

5.在指导下能鉴别票据的真实性和合法性

二、资金结算能力

1.具备高度的责任心，能协助主管及时正确核对结算中心与银行账务；

2.对于在对账过程中出现的问题，在成员企业、结算中心和结算银行中进行协调基本的能力。

二级

一、预算审核与编制能力

1.有效完成合同（资金）审核；

二、预算执行监控能力

1.能掌握企业各种预算；

2.能理解各种经济业务的控制和审核流程；

三、预算分析和考核能力

1.对各门预算与执行情况进行一般性分析；

2.根据分析情况，对各部门进行考核。

四、账务处理能力

1.具备2个以上财务核算岗位技能

2.对企业会计制度和流程要求，通过审核原始证内容，正确判断每笔经济事项的性质，选择相应的会计科目，进行复试的记账处理；

3.熟悉相关的岗位财务财务会计核算工作

五、编制报表处理能力

1.编制本岗位有关的财务报表

六、成本管理能力

1.根据各部门交来的报表进行综合的核算，归集分配制造费用；

2.结转完工产品成本，定期对库存盘点，做到账实相符，对盘亏毁损进行正确的处理；

3.编制生产销售成本报表、制造费用明细表，产品生产成本表、工业企业量本利报表初审。

七、税务管理能力

1.正确核算各项税金并组织税金入库，准确及时报送报表

八、资金结算能力

1.能根据金融会计制度和结流程要求，正确处理结算中心的会计业务；

2.具备与成员公司在资金结算中沟通，交流和信息反馈的能力。

九、资金管理能力

1.能熟练掌握银行承兑汇票、信用证的办理和贴现流程；

2.能熟练掌握各种抵押、担保、质押和保证金等合同的签订和办理相关手续的流程；

三级

一、预算审核与编制能力

1.有效完成合同（资金）审核；

2.组织和指导各部门的编制部门月度、年度费用预算

二、预算执行监控能力

1.能熟练掌握企业各种预算；

2.能深刻理解各种经济业务的控制和审核流程；

3.能对各类的经济业务的性质是否和预算项目相一致作出准确的判断；

三、预算分析和考核能力

1.对各门预算与执行情况进行深入分析；

2.根据分析情况，对各部门进行考核。

四、账务处理能力

1.对企业会计制度和流程要求，通过审核原始证内容，正确判断每笔经济事项的性质，选择相应的会计科目，进行复试的记账处理；

2.能对本岗位的工作提出建设性意见

3.能独立处理相关的岗位财务财务会计核算工作

五．编制报表能力

1.能独立编制部门或某一项目的报表处理能力

六.成本管理能力

1.能编制生产销售成本报表、制造费用明细表，产品生产成本表、工业企业量本利报表初审。

七.税务管理能力

1.正确核算各项税金并组织税金入库，准确及时报送报表

八.资金结算能力

1.能根据金融会计制度和结流程要求，正确处理结算中心的会计业务；

2.具备与成员公司在资金结算中沟通，交流和信息反馈的能力。

九.资金管理能力

1.能熟练掌握银行承兑汇票、信用证的办理和贴现流程；

2.能熟练掌握各种抵押、担保、质押和保证金等合同的签订和办理相关手续的流程；

十.账务分析能力

1.能够独立完成例行财务分析；

2.对报表的构成和钩稽关系了解透彻，能敏感地发现数据变动差异，并找出差异的主要原因；

3.具备与财务和市场销售等部门人员的沟通能力，收集、了解相关信息；

4.具备对企业的财务和行业财务状况的整体认识能力

四级

1.建立、健全全公司财务管理体系，健全企业内部财务控制流程。

2.能负责资金调拨融通，并建议公司的资金使用及投资方向决策。

3.预算、财务收支计划，拟定资金筹措方案有效使用资金。

4.根据各部门计划利润，计划费用和财务制度管理规定监督各经营核算部门降低消耗、节支、增收，提高经济效益。

5.建立、健全会计核算体系，利用会计资料进行经营活动分析。

6.参与经营决策与重大经营项目合同的研究、审查。

7.能定期编制公司的全面财务分析报告并向董事会汇报工作，反映各经营部门经营成果。

8.能协调处理财务部门与经营部门之间的工作关系。

五级

熟练掌握资本预算研究，长期筹资方式分析，资本结构政策研究，股利政策研究以及兼并收购等资本营运分析。

四、贡献标准

财务类任职资格素质标准共包含八项贡献：

项目管理、工作案例、课程开发、文库建设、优化建议、文稿发表、人才培养、课程讲授。

各项贡献标准描述如下：

一级

二级

三级

四级

五级

各级要求贡献

三项一级

两项二级

三项三级

两项四级

三项五级

项目管理

定义:

级别

贡献分级描述

达标关键点

0级

1级

执行过一个以上项目

项目数、项目难易性、完成度、参与度

2级

执行过三个以上项目

项目数、项目难易性、完成度、参与度

3级

执行过六个以上项目

项目数、项目难易性、完成度、参与度

4级

执行过十个以上项目

项目数、项目难易性、完成度、参与度

工作案例

定义:

级别

贡献分级描述

达标关键点

0级

1级

制作一份以上工作案例

案例份数、案例代表性

2级

制作三份以上工作案例

案例份数、案例代表性

3级

制作六份以上工作案例

案例份数、案例代表性

4级

制作十份以上工作案例

案例份数、案例代表性

课程开发

定义:

级别

贡献分级描述

达标关键点

0级

1级

开发一次课程

课程次数、难度系数

2级

开发两次课程

课程次数、难度系数

3级

开发四次课程

课程次数、难度系数

4级

开发六次课程

课程次数、难度系数

文库建设

定义:

级别

贡献分级描述

达标关键点

0级

1级

为丰富公司知识库提供一份相关知识材料

材料份数、相关系数

2级

为丰富公司知识库提供三份相关知识材料

材料份数、相关系数

3级

为丰富公司知识库提供六份相关知识材料

材料份数、相关系数

4级

为丰富公司知识库提供十份相关知识材料

材料份数、相关系数

优化建议

定义:

级别

贡献分级描述

达标关键点

0级

1级

提出一次嘉奖级改善建议并被采纳

影响范围、幅度

2级

提出二次小功级改善建议并被采纳

影响范围、幅度

3级

提出四次大功级改善建议并被采纳

影响范围、幅度

4级

提出六次大功级改善建议并被采纳

影响范围、幅度

文稿发表

定义:

级别

贡献分级描述

达标关键点

0级

1级

年度内刊发表一篇

刊登次数

2级

年度内刊发表二篇

刊登次数

3级

年度内刊发表四篇

刊登次数

4级

年度内刊发表六篇

刊登次数

人才培养

定义:

级别

贡献分级描述

达标关键点

0级

1级

一级人员转正人数

人数，层级

2级

二级人员提拔数

人数，层级

3级

三级人员提拔数

人数，层级

4级

四级人员提拔数

人数，层级

课程讲授

定义:

级别

贡献分级描述

达标关键点

0级

1级

年度授课一次

授课评分

2级

年度授课二次

授课评分

3级

年度授课四次

授课评分

4级

年度授课六次

授课评分

第五部分附则

一、本标准自二零一三年十月十日起生效。

二、本标准解释权属于总裁办部。

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