费用预算管理总结.docx

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费用预算管理总结

费用预算管理总结

篇一：

集团公司全面预算管理工作总结集团公司预算工作总结今年我单位积极深化和推进财务预算管理工作，将财务预算从点到面全面推进。

将预算编制、执行的过程形成了一个完整严密的预算体系，通过将财务目标细化激发全体员工主动参与意识，发挥部门主管的主观能动性，从而充分发挥全面预算统帅现金流、物资流和复杂的法人治理结构导向作用，促使企业从粗放型向集约型的转变，也促使企业从原始的、经验的、人为的管理,向科学化、精细化、标准化管理过渡。

从财务预算编制上，我们运用以成本、利润为基数倒推收入的方法，确定公司年度预算指标，编制年度财务预算，并将指标分解到各分厂、各责任部门，细化预算目标并纳入公司年度自主经营指标进行严格考核。

在预算目标的事中控制中，我们将落实预算指标贯穿于经营管理的全过程，将指标层层分解落实到分厂以及责任人，制定更加具体的预算保障措施，严格预算执行，加强过程控制，事中分析，事后监督考核，杜绝超预算费用开支，各专项费用按指标控制使用在每期末的考核分析中，我们加大每月预算指标完成情况的考核力度。

每月对各单位指标完成情况，对比预算指标进度完成情况，严格考核。

同时对未完成指标的单位，加强与单位的沟通和联系，共同分析原因，剖析实际与预算偏差的原因，揭示存在的问题，寻找努力方向、采取有针对性措施为领导进行决策提供信息，促进公司利润指标按进度，按时间节点完成，确保全年利润目标完成。

每月我们还加强财务综合分析，在每月财务报表编制完成后，及时组织开展财务综合分析，对

当月生产经营活动进行全面分析，重点从收入、成本、利润、资金等方面开展预算对比，与上年同期对比分析，从财务角度和视野，揭示和发现生产经营中存在的问题，并提出合理化建议和改进措施，供领导参谋和决策。

虽然在今年我们改进了预算的方式，初步形成了全面预算的模式，但是依然有一些问题值得我们注意，目前面临的有两大问题，一是就是财务预算考核执行不严。

每月在进行财务预算的考核分析中分析了未完成任务的各种原因，从而造成未考核或少考核，使考核的权威性受到影响也使得年度预算执行力度不够。

二是目前全面预算目标分解的精细化程度不够。

从横向上看，目前全面预算只把各分厂作为一个成本利润责任中心在进行考核，其他的一些职能部门没有纳入目前的考核体系。

从纵向上来看，一些考核指标单一，例如对各分厂仅仅只考核收入、利润完成情况，从而使得预算考核结果略显单薄。

面对这一问题，在下半年经营形式依然严峻的情况下，

我们要加大预算指标考核力度，重点抓过程控制，及时反映、揭示经营过程中的问题，实行预算动态管理，强化预算硬约束性，加大预算执行，分析，考核力度，确保经营目标的实现。

财务部

20XX/8/24篇二：

【预算】详细的预算员日常工作总结全面详细的预算员日常工作总结

一、要提前准备工作中领导可能会安排的事（不含正常工作）：

１、周转料的费用比较。

实际发生与投标额的对比，难点在于周转次数；２、钢筋接头的费用比较；

３、商品砼按小票结算与按实结算差额；４、人工费分析；

５、分阶段成本分析；

６、损耗率的测算；７、现场零星用工的发生率；８、材料进价与投标价、市场价的对比。

二、工程资料的积累：

1.变更单、施工进度、特殊气候情况、机械设备进出

场情况等等

2.特别是关于合同范围、价款与支付、价款调整、工程变更、不可抗力、工期、保险、违约、索赔及争端解决等条款.

三、承包商应注意以下几方面资料的收集：

1.工程承发包合同，它是结算编制的最根本最直接的依据，因为工程项目的承发包范围、双方的权利义务、价款结算方式、风险分摊等都由此决定，另外结算中哪些费用项目可以计入或调整、如何计算也都以此为据。

2.图纸及图纸会审记录，它是确定标底及合同价的依据之一。

3.投标报价、合同价或原预算，它是实际做法发生变化或进行增减删项后调整有关费用的依据。

4.变更通知单、工程停工报告、监理工程师指令等。

5.施工组织设计、施工记录、原始票据、形象进度及现场照片等。

6.有关定额、费用调整的文件规定。

7.经审查批准的竣工图、工程竣工验收单、竣工报告等

四、仔细分析，算全该算内容是关键：

结算编制中容易出现的失误之一就是漏项，漏项就意味该得收益的损失。

为了防止这一点，笔者通过对结算工作的分析与总结，认为承包商应根据工程的具体实施情况考虑以下内容。

1.由于政策性变化而引起的费用调整。

如间接费率的变化、材差系数的变化、人工工资标准、机械台班单价的变化等。

2.投标时按常规计算，结算时需如实调整的费用。

如大型机械进退场费（什么类型规格的机械进场多少次等）、墙体加固筋、甲供水电费的扣除等。

3.设计变更、签证、监理指令等导致增加的费用（发包方主动提出的部分）。

这部分费用包括自身工作量的增加，及造成对其他工作的影响而增加的费用（也可作为索赔费用）。

如楼层和建筑面积的局部增加，会导致脚手架和垂直运输费用的增加。

4.施工索赔费用。

是由发包方未履行合同义务，或发生了应由发包方承担的风险而导致承包商的损失。

如发包方交付图纸技术资料、场地、道路等时间的延误，与勘探报

告不符的地质情况，发生了恶劣的气候条件（洪水、战争、地震），业主推迟支付工程款，第三方的原因导致的承包商的损失（如设计、指定分包），甲供材的缺陷，设计错误导致的施工损失等。

5.合同规定的有关奖励费用：

如提前竣工奖、赶工措施费、质量奖等。

6.由于变更删项，导致原让利优惠部分的退还费用。

在现行的招投标中，承包方为了在竞争中获胜，一般都要在正常算得的造价基础上给出一定的优惠条件，而当业主变更导致工程量减少或部分删项时，结算中除扣除对应费用外，应注意加上因原优惠而损失的费用。

7.正确处理好公共关系，是搞好结算的重要手段结算是多因素共同作用的结果。

要搞好结算，承包商除充分考虑自身因素外，还应正确处理与其他相关单位及人员的关系，具体包括业主单位、监理、设计、造价咨询等单位。

承包商应根据项目实施中所确定的组织结构关系，同他们建立必要的经济合同关系，在工作中建立友好的协作关系，在各方面能相互配合、相互支持，在合同履行上诚实守信，树立良好的自身形象，从而来润滑结算各环节，为搞好结算创造一个良好的外部环境。

五、对招标文件和合同特别要求：

招标方所提供之地质勘查资料，仅为参考数据，投标方有能力且有必要对工程地质情况做进一步查证，在报价中考虑特殊地质情况。

分享：

20XX年造价师考试（5科目）考点精编（名师押题457页）

[重庆]20XX年8月建设材料价格信息（造价信息全套

170页）

[江苏]20XX版建筑与装饰工程计价定额（上下册262页）

[南京]大型住宅楼建设项目开发成本测算实例（四级科目报价单方成本估算）

建设工程价款管理实务讲解（20XX版清单解读120页）

[深圳]商业文化中心外墙幕墙装饰工程施工合同48页

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篇三：

20XX年度预算执行情况分析总结报告

20XX年度预算执行情况分析总结报告集团财务财产事业部：

根据集团《关于做好20XX年年终决算有关工作的通知》

精神，公司领导高度重视，杨总亲自牵头组织财务部员工学习通知，安排人员严格按照“真实、准确、完整、及时”的原则，认真对通知中的相关事项及时进行了清理。

现将我公司20XX年度预算执行情况分析、总结报告如下：

一、预算收入执行情况集团年初下达给我公司的租金收入、广告收入、展出收入预算目标为960万元，截止扎账之日收入实际入库为万元，与收入目标相差万元，完成收入占比%。

收入目标未完成的主要原因一是由于受经济下行、商场租赁十分艰难面临空置面积不断增加的严重形势，本年度中倒闭、破产、停业的大商户就有咖啡等七家，造成租金短收达二佰多万元；二是已关门的商家虽大部分已成功转租，但按协议新入驻商家都有1-3个月不等的装修期租金分文不取，这也造成了租金收入的减少；三是个别商户生意惨淡亏损严重，确实无力缴纳租金导致租金拖欠影响了租金收入目标的圆满完成。

说实话，今年公司上下对租金的收取比任何一年都更加重视，采取了种种措施不断加大催收的力度，催收的效果也很显著。

如果不受经济下行连锁反应大环境的影响，今年完全有希望完成集团下达的收入目标。

二、预算支出执行情况

集团年初下达给我公司常规支出控制目标为650万元，全年实际执行金额为万元（公司20XX年度常规费用支出参见后附的预算执行分析表附表一），节省开支万元，节省占比%。

支出控制业绩突出。

领导煞费苦心节约开支，利用这笔资金保障了公司的正常运转和开拓发展，特别是为逆境下的倒闭破产停业等已关门的商户空置面积重新招商、开展大型广告招商活动、设施设备维护更新、保障消防安全、员工培训等方面发挥了巨大的作用。

三、往来款、借款、备用金清理情况

1、“应收账款”和“其他应收款”等往来账户的款项已清理核对完毕，并按集团的要求上报财务财产事业部。

2、公司各部门借用的备用金已于决算前办理手续，该还的已还，少数未归还的按规定已办理了转借手续。

3、个人因公借款按制度规定已于年底前完善了报账手续或归还了借款。

四、经费台账登记情况

公司各部门严格按集团财务财产事业部关于经费台账登记管理的规定对所涉及的经费一律登记入账，并责成各部门负责人作为管理监督的第一责任人。

由于年终决算具体事务过于繁杂，现仅对全年的预算执行情况粗略地简要分析总结如上，更详尽的将财务决算分析报告中表述。

特此说明，敬请上级理解见谅。

财务部

20XX年1月6日

篇四：

预算小结

1、什么是预算？

为什么要做预算？

预算是指以价值形式对公司生产经营和财务所作的具体安排。

预算管理是指对预算的编制、审批、执行、控制、调整、考核及监督等管理方式的总称。

管理的需求：

配置资源，确定目标。

落实责任与权力。

管理信息的获取。

2、预算编

制方法？

（1）固定预算和弹性预算固定预算：

按定额或标准确定预算

A、含义：

根据预算期间正常的、可实现的某一业务水平为唯一标准标志预算的方法、又称“静态预算”；

B、特点：

不考虑预算期内业务量可能发生的变动，只按某一确定业务量水平为基础记其相应数额。

导致预算数不足以作为评价的考核业绩的依据，丧失可比性。

C、适用：

固定费用或者数额比较稳定的预算项目。

弹性预算;

A、含义：

又称变动预算，是指在成本按其形态分类的基础上，以业务量、成本和利润之间的依存关系为依据，按照预算期可预见的各种业务量水平，编制能够适应不同业务量预算的方法

B、特点：

扩大了预算适应范围，便于预算指标调整，便于考评实际业绩C、适用：

所有与业务量有关的预算。

如，成本，费用，利润

（2）增量预算和零基预算增量预算：

在基期实际数据的基础上，考虑未来的变化情况，确定预算指标。

某项预算指标=基期实际指标*（1+（或—）%）零基预算：

零基预算是在编制预算时，对预算支出均以零为基础，从实际需要与可能出发，逐项审核各项费用开支的必要性、合理性及数额大小，从而确定预算成本费用的一种预算方法。

零基预算是对增量预算的改进。

优点：

合理、有效的进行资源分配

有助于企业内部的沟通、协调，激励各基层单位参与预算的积极性和主动性目标明确，可区别方案的轻重缓急有助于提高管理人员的投入产出意识

特别适用于产出较难辨认的服务性部门，克服资金浪费的缺点缺点：

业绩差的经理人会认为零基预算是对他的一种威胁，因此拒绝接受工作量大，费用较昂贵

评级和资源分配具有主观性，易于引起部门间的矛盾易于引起人们注重短期利益而忽视企业长期利益（3）定期

预算和滚动预算定期预算：

A、含义：

在编制预算时以不变的会计期间作为预算期。

B、特点：

滞后性、间断性。

滚动预算：

为了使预算始终保持一个固定的期间而连续进行预算

编制的方法，可以保持预算管理的连续性和完整性。

特点：

每过去一个期间（年度或季度或月份便既是补充

一个期间的预算）。

滚动预算是对定期预算的改进

优点：

能够给企业带来未来一段时间内连续不断的计划，给企业一个开阔的视野，防止因仓促预算导致的问题，保证企业经营管理工作稳定有序的进行

缺点:

预算期较长，难与预测未来预算取得某些活动，从而给预算的执行带来种种困难。

原有的预算数据与实际的数据不符合时，难以做出及时的调整，因而使原有的预算显得不适应

受预算期的限制，使人员的视野局限于剩余的预算期间的活动，缺乏长远的打算，不利于企业的长期稳定有序发展。

（4）概率预算

在编制预算时，根据有关预算指标的概率计算期望值，据以确定预算指标的方法。

概率预算是对确定预算的改进

期望值=（求和）某种状态下的预算指标水平*该种状体的概率（5）作业预算

作业预算法是根据公司作业活动和业务流程之间的关系合理配置公司资源而编制预算的一种方法。

也可以定义为企业在理解作业和成本动因的基础上，对未来期间的作业量和资源需求进行预测的一种方法。

3、预算管理制度的作用？

4、预算执行与控制？

预算控制：

战略执行控制，人力资源控制，财务控制，信息化控制，业务运营管控在业务活动发起时进行控制—

—事前在业务活动进行时进行预算控制——事中对预算执行情况进行分析——事后

预算执行：

对于经项目，比如费用，欠款等的标准设定整改线，预警线，预算线，预警线，整改线。

预算在5条线之间来回波动。

5、预算编制的内容？

运用多种编制方法，采取上下结合的混合模式完成编制预算工作提高效率，缩短编制周期编制过程透明化

集团预算数据的准确程度大大提高6、预算组织体系？

三级预算组织体系

一级预算，受理、审批各项预算汇总分析，承上启下二级预算，归纳管理预算预算管理委员会预算管理办公室预算管理部门三级预算，根据业务要向职能部门上报预算预算内责任单位7、全面预算在企业中的主要问题？

轻视预算的观念。

预算制定不合理。

预算执行监控不严。

8、全面预算与企业战略的关系

目标是否明确，战略是否正确，战略能否执行9、全面预算与经营计划的关系？

计划管理的本质是目标管理明确方向集中资源明确目标行动指南明确路径减少不确定性明确执行方法提高效率

篇五：

20XX年预算管理部工作总结（部门稿）

预算部年终工作总结

预算部自20XX年2月成立以来，在公司领导的大力支

持和各部门同事的帮助下，全部门员工严守职业操守、加班加点完成公司制定的各项工作任务。

通过一年的努力工作和学习，经历了工作和生活的得与失，在得与失中不断成熟和坚定，打造了一个敬业、高效的工作团队。

现将部门工作总结如下：

一、年度工作完成情况及经验总结

1、合同管理方面

本年度在各部门配合下完成合同签订共计60项，主要合同包括建筑安装总承包合同、监理合同、电梯安装合同、桩基施工合同、桩基检测合同、地质勘查合同、消防施工合同、样板房装修合同、安防供货安装合同等，总合同额约亿元人民币。

所有签订合同都有明确的成本科目归类，原件归档，建立了合同管理台帐。

2、图纸变更及成本控制方面对设计院及施工单位的提出图纸变更申请，第一时间做出综合成本分析，站在成本的角度对方案进行评判，为领导进行方案决策提供支持。

施工单位提出的经济签证，我部门通过踏勘现场认真分析是否可以计量计价，不是我公司责任范围的予以驳回；需有我公司承单的费用，通过多方询价及定额计算成本分析后按最低价答复施工单位。

3、招标采购方面

篇六：

车间20XX年1季度预算化管理工作总结

铬酸钠车间20XX年1季度预算化管理工作总结民丰化工铬酸钠车间党支部

20XX年是公司财务全面推行预算化管理工作的一年。

铬

酸钠车间严格按照公司下达的年度预算指标，确定了目标任务，并根据目标任务提出了具体的保障措施。

车间1季度在生产运行过程中有效地实施了预算化管理工作。

从运行效果看，各项主要指标的完成情况均好于预期，基本实现了预算化管理对生产工作的指导和控制作用，现将工作总结如下：

一、细化分解预算指标，制定措施加强考核，实现了预算管理对生产强有力的管控作用b、制造费用很好地实行了预算化管理，费用降低了119万元，效果明显。

篇七：

20XX年上半年计划和预算管理工作总结20XX年地勘公司预算管理工作总结地勘公司从开始推行全面预算管理工作以来，建立了“经营计划和财务预算控制方法”，不同程度地开展了计划和预算执行情况分析工作。

经过20XX年这十个月的管控，我们既取得了一定的成绩和经验，值得加以推广，也存在不少的问题，需要研究解决。

一、主机体系和制度体系建设地勘公司目前正在积极筹划成立预算管理委员会，预计

20XX年正式成立，成立后将进一步发挥委员会的执行力和约束力。

二、预算编制水平

地勘公司由于项目大多来自于集团内部，预算的编制受集团内部的地勘业务的波动幅度比较大，目前地勘公司的预算可以参考的历史资料波动幅度非常大，针对现状，公司的预算编制的主要依据不足。

三、预算的执行监控

目前公司针对七项费用的预算已经实现了按部门分解，在报销的同时实施扣减部门预算，做到了七项费用预算管控的精细化管理。

四、计划和预算管理中存在的主要问题

1、全面预算管理制度不健全，缺乏经营计划和财务预算编制细则。

全面预算管理制度是一个有机的体系，至少应包括全面预算管理纲要、经营计划编制细则、财务预算编制细则、计划和预算分析指南、计划和预算奖惩制度等内容。

我们由于缺乏经验，学习得也不够，公司至今尚未建立全面预算管理纲要，对于经营计划和财务预算的编制、检查分析、考核兑现等还没有明确具体的要求。

2、预算分析和计划相脱节，缺乏符合实际、行之有效的分析模式。

今年以来，虽然公司不同程度地开展了计划和预算分析工作，但分析的深度和广度不够，一般仅停留在预算数字的分析上，缺少对年度经营计划的检查、分析，在分析活动中，普遍存在着计划与预算相脱节的现象。

5、预算奖惩制度不健全，考核的敏感度不强。

公司缺乏明确的预算奖惩制度，计划、预算执行的好坏与员工的薪酬待遇没有联系，造成相当一部分人员对公司计划和预算漠不关心；预算考核和奖惩的及时性不够。

三、改进计划和预算管理工作的措施

1、公司经营管理部要充实人员，提高素质，在学习理论、总结经验的基础上尽快制订集团公司全面预算管理纲要、经营计划编制细则、财务预算编制细则、计划和预算分析工作指南等制度，完善全面预算管理制度体系，为科学编制年度经营计划和财务预算控制书、改进计划和预算管理工作做好制度准备。

2、充分发挥经营计划的引导作用和财务预算的促进作用。

前面说过，年度经营计划是我们各项工作的蓝图和行动指南，各单位总经理要时刻想着计划、一刻也不能忘记计划，要按照年度总计划和月度分解计划安排、检查工作；在重视预算控制作用的同时，充分发挥预算的促进作用，要用足用活预算政策，利用预算安排的营销费用、研发费用促进市场营销工作和技术创新、产品研发工作，不断培养和提升企业

的发展后劲

3、全面建立预算奖惩制度，并及时考核奖惩。

预算奖惩制度是计划和预算管理制度的配套制度，离开了奖惩，计划和预算可能就成了一纸空文，一切计划和预算管理工作可能都是徒劳的。

篇八：

财务预算与预算执行情况分析总结报告

皇家电子股份有限公司经过第8年的再生产，现将第8年的财务预算执行情况分析作如下总结报告：

一、第8年年财政预算执行情况20XX年，在ceo、财务部、生产部、销售部、物流部等的领导下，在工商行政部门、税局等的监督支持下，皇家电子股份有限公司认真贯彻落实公司会计制度、财务规章制度、生产部门规章制度，采购部门规章制度，严格按照有关会计法律法规，努力增收节支，强化预算管理，但由于销售情况差，成本费用居高，全年企业预算执行情况出现不良的结果。

年企业收支总体情况20XX，我企业收入完成万元，比上年减少约265万元，负增长%，完成预算的105%。

其中：

固定收入107355万元，增长%；非税收入18896万元，增长%；营业税405451万元，完成预算的%；房产税82444万元，完成预算的%。

20XX年主营业务成本完成1300多万元，比上年增加300万元，超过预算的％；主要支出科目完成情况是：

基本建设及城市维护费支出109699万元，完成预算的%；以上相抵，实现"收支不平衡、亏损巨大"。

其他需要

说明的有：

营业费用支出136万元，完成预算的%；管理费

用支出606万元，完成预算的％；财务费用支出45万元，完成预算的％。

以上数字急需决算，希望下一年会有所改善。

年财政收支特点1、销售收入的低迷使得企业的再发展带来一定的挑战，使得企业的市场，前景都带来了威胁。

2、人

工的成本高与销售成本居高。

人工约为1400多万元，销售成本约为1300多万元，这些都大大威胁着企业的发展前景，急需改善。

年管理工作1）努力增收节支，确保财务收支平衡一是大力组织收入，确保完成年度预算任务。

依法加强收入征管，确保应收尽收；完善收入分析制度，及时监控财务收入动态；严格按照有关法律法规，认真落实预算执行情况年分析和年汇报；建立健全税源管理信息系统，加强税源建设。

二是硬化预算约束，节约财务资金。

2）生产成本控制不够到位，人员散慢，各部门之间不协调，沟通不够，导致采购、生产出现不必要的浪费，导致资金的进一步浪费。

20XX年的财务预算成本、费用没有较好的控制，导致财正运行中存在一些很突出的问题：

一是财政收支矛盾依然尖锐,财政支出范围和结构不尽合理。

二是支出管理的精细化程度仍有待进一步加强，财政的基层、基础工作仍需常抓不懈。

三是财政对重点大额资金以及对中介机构和定点供应商的监管力度仍需进一步加强。

二、预计利润表与现状利润表的相对比：

单位：

元项目预算利润情况第8年利润情况销售收

入1176，00001235，3600减：

产品销售成本（变动成本）155，74561301,2256变动性销售费用181，4500减：

固定性制造费用201，4300135,固定性销售费用269，1200管理费用109，4820605，0913财务费用45，000057，利润总额213，减：

所得税（33%）70，净利润143，，从上表可看出第8年度的销售成本过于高与销售收入的低迷造成了业绩的低沉，与去年相比，管理费用的增长也给公司的经营成果带来了一定的负面影响。

三、存在的问题和建议1．资金占用增长过

快，结算资金占用比重较大，比例失调。

特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济